Банковские гарантии и консультации

Развитие кредитных отношений и связанных с ними рисков делает необходимым использование кредиторами, которые стремятся избежать финансовых потерь, банковских гарантий (поручительств). Банковская гарантия – это обязательство банка, в силу которого кредитор вправе предъявить требование банку об оплате денежного обязательства должника. Гарантии об оплате могут предоставлять не только банки, но и другие кредитно-финансовые организации, например, страховые, а также государство в целом как участник кредитного рынка. Таким образом, банковская гарантия – это лишь частный случай гарантий в целом, так как развитие кредитных отношений и кредитных рынков связано с расширением различных рисков, что делает необходимым использование кредиторами, стремящимися избежать финансовых потерь, банковских и других гарантий. В случае банковской гарантии банк-гарант, в случае неуплаты должником, как правило клиентом банка, причитающихся с него средств должен уплатить необходимую сумму за счет своих средств. Если иное не предусмотрено договором, то должник и гарант несут перед кредитором солидарную ответственность. Лицо, перед которым гарант обязуется оплатить долги, называют принципалом, а кредитора – бенефициаром. Другими словами в любой сделке гарантии (поручительства) всегда есть три стороны: бенефициар, принципал, гарант.

Гарантия – это односторонняя сделка, поскольку при ее заключении достаточно волеизъявления только одной стороны – гаранта. Следовательно, ответственность гаранта по взятому на себя обязательству уплатить бенефициару оговоренную денежную сумму по договору гарантии не определяется как таковая. Гарант лишь выполняет свою обязанность уплатить заранее установленную в гарантии сумму. Основные субъекты по сделке банковской гарантии: банк-гарант, принципал (должник, заемщик, дебитор), бенефициар (кредитор).

В банковской гарантии, соответствующей международным требованиям, должно быть отражено следующее:

- наименование принципала, гаранта и бенефициара;

- контракт, в обеспечение обязательств по которому выдается гарантия;

- максимальная сумма, которая должна быть выплачена;

- наименование валюты платежа;

- срок действия гарантии или указание события, наступление которого приводит к аннулированию гарантии;

- способы заявления требования платежа;

- возможности уменьшения суммы обязательства.

Все отношения между кредитором и гарантом определяются в договоре банковской гарантии, который должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение этого правила ведет к признанию договора недействительным. Гарантия оформляется либо подписанием двустороннего договора либо направлением письма от гаранта к кредитору.

Гарантийное письмо – это документ, удостоверяющий заключение договора между кредитором и банком-гарантом. Из договора банковской гарантии должно ясно следовать, за исполнение какого денежного обязательства заемщика предоставлена банковская гарантия кредитору, кому она выдана (кредитор-бенефициар) и за кого (должник-принципал) (рис. 15.4.).

Рис. 15.4. Схема гарантийной операции банка

Очень важным моментом во взаимоотношениях между банком-кредитором, заемщиком и гарантом является определение момента вступления в силу банковской гарантии. В соответствии с установившейся обычной международной практикой банковская гарантия вступает в силу с момента ее выдачи, если в гарантии не предусмотрено иное. На практике могут быть предусмотрены и зафиксированы в гарантийном письме иные случаи вступления гарантии в силу:

- после перечисления заемщиком гаранту комиссионного вознаграждения в размере, составляющем определенный процент от гарантированной суммы;

- с момента зачисления всей суммы получаемого заемщиком кредита на указанный им счет;

- только в случае использования кредита на цели, предусмотренные в кредитном договоре.

Обязательства банка-гаранта перед кредитором прекращаются в следующих случаях:

- кредитору уплачена заемщиком сумма, на которую выдана банковская гарантия;

- по истечении определенного в гарантии срока, на который она выдана;

- при отказе кредитора от своих прав по гарантии и возвращении ее гаранту;

- при отказе кредитора от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.

Гарант, которому стало известно о прекращении гарантии, должен без промедления уведомить об этом заемщика. Гарант вправе потребовать от заемщика в порядке регрессии возмещения сумм, уплаченных кредитор по банковской гарантии, что определяется кредитным соглашением, для исполнения которого выдается гарантия. За выдачу банковской гарантии заемщик уплачивает гаранту комиссионное вознаграждение. В мировой практике банковские гарантии по кредитным сделкам получили широкое распространение. В условиях конкуренции между банками на этом рынке услуг сложились умеренные ставки банков-гарантов, которые составляют 0,1-0,8% суммы гарантии. В России этот показатель достигает 4-10%.

В банковской практике выдачи банковских гарантий применяются различные виды гарантий (табл. 15.1.):

Таблица 15.1.