Задача №5. Организация занимается оптовой торговлей канцтоварами

Организация занимается оптовой торговлей канцтоварами. Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 4 квартал 2013 г. составил 50 000 руб.

В 1 квартале 2014 г. предприятие получило выручку от реализации продукции – 8 млн. руб., в т.ч. НДС – 18%. Остатки товаров на складе на первое и последнее число первого квартала 2014 г. равны нулю.

Расходы за 1 квартал составили:

1) на оплату труда – 800 000 руб.;

2) на приобретение товаров для перепродажи – 5 800 000 руб. в том числе НДС – 18%.;

3) представительские расходы – 125 000 руб.;

4) на добровольное медицинское страхование работников (договор заключен на 2 года) – 50 000 руб.;

5) на изготовление рекламных стендов – 80 000 руб.;

6) потери от брака – 60 000 руб.;

7) на оплату услуг банка – 15 000 руб.

Также в марте были получены следующие доходы:

· от долевого участия в деятельности других предприятий –200 000 руб.;

· штрафные санкции за нарушение условий оплаты хозяйственного договора – 50 000 руб.

Определить:

1) сумму взносов на обязательное страхование работников за 1 квартал 2014 г.;

2) сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал 2014 г.;

3) величину ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в 1 и 2 кварталах 2014 г.;

4) налоговую базу по налогу на прибыль и сумму авансового платежа за 1 квартал 2014 г.