Содержание разделов темы. Понятие, сущность и значение налога

Понятие, сущность и значение налога. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения и налогооблагаемая база. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями. Отчетность по НДФЛ.

Контрольные вопросы

1.Регламентация исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

2.Плательщики налога на доходы физических лиц.

3.Что означает понятие «налоговый резидент» для целей налогообложения по налогу на доходы физических лиц? Кто является налоговым резидентом?

4.В чем особенность налогообложения доходов физических лиц, не являющихся

налоговыми резидентами?

5.Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц.

6.Какие суммы включаются в совокупный налогооблагаемый доход физического лица?

7.Как определяется дата получения доходы в виде заработной платы для целей налогообложения?

8.Каков порядок определения доходов, полученных физическим лицом в натуральной форме?

9.Что такое материальная выгода для целей налогообложения по налогу на доходы физических лиц?

10.Каков порядок определения доходов, полученных физическим лицом от материальной выгоды в виде экономии на процентах при использовании заемных средств?

11.Как учитывается при налогообложении доходов физических лиц стоимость социальных и материальных благ, предоставленных работнику работодателем?

12.Какие выплаты не включаются в совокупный доход?

13.Какие доходы не подлежат налогообложению?

14.Какая система налоговых вычетов предусмотрена законодательством?

15.Стандартные налоговые вычеты и критерии возможности их применения.

16.Как и в каких размерах определяются суммы расходов на содержание детей и иждивенцев для целей налогообложения?

17.До какого возраста детей предоставляются стандартные вычеты?

16.Социальные налоговые вычеты и порядок их предоставления.

17.В каком размере учитываются расходы на образование и лечение?

18.Сущность и значение имущественных вычетов.

19.В чем заключается имущественный вычет при продаже физическим лицом недвижимого имущества?

20.Может ли быть перенесен на будущее остаток неиспользованного в налоговом периоде имущественного вычета?

21.Сколько раз налогоплательщик может воспользоваться имущественным вычетом при приобретении жилья?

22.Налоговый и отчетный период по налогу на доходы физических лиц.

23.Какие ставки установлены по налогу на доходы физических лиц?

24.Понятие «налоговый агент» для целей налогообложения по налогу на доходы физических лиц.

25.Порядок исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами.

26.Особенности исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

27.Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физического лица.

28.Справка о доходах физического лица.

29.Налоговая декларация, порядок ее заполнения, сроки представления.

30.По каким видам доходов обязательным является их декларирование физическим лицом?