Кредитование и самофинансирование предприятия. Формы кредитования и кредитная система РФ

Кредитование – это финансовые взаимоотношения, в которых одна сторона – кредитодатель, предоставляет во временное пользование ссуду в денежной или натуральной форме, а вторая сторона – заемщик, пользуется предоставленной ссудой на условиях возвратности и возмездности.

Самофинансирование - экономический термин, характеризующий возможность и необходимость самостоятельно принимать решение относительно источников обеспечения денежными средствами для простого и расширенного воспроизводства предприятия. Часто под самофинансированием понимается финансирование деятельности предприятия с использованием только собственных средств предприятия (амортизации и прибыли)

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и

обычно с уплатой процента; выражает экономические отношения между кредитором

и заемщиком.

Кредит берется для:1. Финансирования бюджетного дефицита.2. Финансирования капитальных вложений в национализированные и смешанные предприятия.3. Финансирование предприятий местных органов власти.4. Регулирования денежного обращения страны.

Классификация может производится в соответствии:I. со сроками погашения;II. с доходностью;III. с валютой займа;IV. с местом и способом размещения.

Государственный кредит может быть внутренним и внешним.

Формы государственного кредита (внутренний): 1. Выпуск государственных займов и обращение части вкладов населения в Сбербанках в государственные займы. 2. казначейские ссуды.

Казначейские ссуды выражают денежное отношение оказания финансовой помощи предприятию или организации органами государственной власти и управления за счет бюджетных средств, в стабильной работе которого заинтересовано государство. Но это осуществляется на условиях срочности, платности и возвратности.

Государственные займы осуществляются в виде продажи государственных ценных бумаг, займов внебюджетных фондов и в порядке получения кредитов у банков.

Государственные займы – кредитные отношения между государством и юридическими и физическими лицами, в результате которых государство получает определенные суммы денежных средств на определенный срок за определенную плату.

Кредитная система РФ: содержание и структура. Кредитная система Российской Федерации включает в себя Банк России,кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранныхбанков.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять

в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных

средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего

имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие

и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право

осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим

Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для

небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Кредитная структура двухуровневая и включает в себя Центральный банк РФ и

коммерческие банки.

- Операции на открытом рынке – купля-продажа ЦБ казначейских векселей,

государственных облигаций, краткосрочные операции с ценными бумагами.

- Рефинансирование – кредитование ЦБ банков, в т.ч. учет и переучет

векселей.

- Валютные интервенции – купля-продажа ЦБ иностранной валюты на

валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и

предложение денег.

- Прямые количественные ограничения – установление лимитов на

рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных

банковских операций.

ЦБ в кредитной системе играет большую роль в осуществлении рыночных образований, контроле над расходованием средств, становлении кредитно-банковской системы.

Цели ЦБ РФ:- защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его

покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Статья 4 ФЗ РФ. Банк России выполняет следующие функции:1) разрабатывает и проводит единую государственную денежно – кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций,

организует систему рефинансирования;4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает иотзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций; 8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии

с федеральными законами; 9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РоссийскойФедерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных

задач Банка России;10) осуществляет валютное регулирование;11) организует и осуществляет валютный контроль;12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской

Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;