Отличительные признаки отношений по банковскому вкладу (депозиту)

Основное отличие отношений, складывающихся при привлечении денежных средств кредитными организациями во вклады, от отношений, возникающих при использовании других форм привлечения денежных средств (кроме открытия банковских счетов), заключается в том, что кредитная организация обязана выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика (ч. 1 ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности, п. 2 ст. 837, п. 3 ст. 844 ГК РФ).

Это особенно наглядно проявляется применительно к операциям с ценными бумагами. Так, нельзя привлекать денежные средства граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию (абз. 3 п. 3 ст. 835 ГК РФ).

Исключение составляют только вклады, внесенные юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором, т.е. вклады, не относящиеся к срочным вкладам или вкладам до востребования. Такие вклады вносятся юридическими лицами в кредитные организации в целях обеспечения исполнения каких-либо обязательств.

В связи с этим существует понятие гарантийного вклада (депозита), под которым понимаются размещенные в кредитной организации — кредиторе денежные средства юридического лица, которое имеет перед кредитной организацией неисполненные денежные обязательства либо обязательства, которые могут возникнуть в будущем, если одновременно выполняются следующие условия:

а) отсутствуют препятствия для прекращения встречных требований кредитной организации и вкладчика — юридического лица путем их зачета, включая отсутствие в договоре условия о возможности досрочного возврата (востребования) вклада (депозита);

б) срок возврата вклада (депозита) наступает не ранее и не позднее 30 календарных дней наступления срока исполнения обязательства юридического лица перед кредитной организацией[196].

Появление этой конструкции связано с тем, что, исходя из существа договора банковского счета, кредитная организация не вправе со ссылкой на положения Гражданского кодекса РФ о зачете (ст. 410) не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность по кредиту и иным денежным обязательствам[197].

Следует также отметить, что условие договора банковского вклада об отказе физического лица от права на получение вклада по первому требованию признается ничтожным.

В связи с этим следует рассматривать как ничтожные встречающиеся на практике условия договоров банковского вклада о том, что при досрочном истребовании суммы вклада вкладчик обязан уплатить банку определенную сумму. Это является ничем иным как установлением ответственности (неблагоприятного последствия) за реализацию вкладчиком своего законного права, т.е. за его правомерные действия, что противоречит сущности правового регулирования и сущности отношений по банковскому вкладу.

Можно выделить еще два отличительных признака отношений по банковскому вкладу:

— доход по вкладу в виде процентов выплачивается в заранее определенном размере;

— банки вправе привлекать вклады от неограниченного круга лиц на одинаковых для всех условиях, что, в частности, находит выражение в публичности договоров банковского вклада с физическими лицами.

6.1.3. Договоры банковского вклада (депозита)

Основанием для внесения в кредитные организации вкладов в виде денежных средств является договор банковского вклада (депозита).

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. В противном случае он признается ничтожным.

Однако письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой либо такой разновидностью ценной бумаги, как сберегательный или депозитный сертификат (ст. 836 ГК РФ). Подобная формулировка позволяет говорить о возможности выдачи сберегательной книжки без оформления договора.

Согласно ч. 2 ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности существенными условиями договора банковского вклада (при их отсутствии договор будет считаться незаключенным) являются размер процентной ставки, срок выдачи вклада и выполнения с ним иных расчетных операций, имущественная ответственность кредитной организации, а по вкладам, внесенным юридическими лицами на иных условиях возврата, — порядок расторжения договора. Гражданский кодекс РФ позволяет устанавливать существенные условия договоров другими федеральными законами (п. 1 ст. 432).

Сберегательные книжки, а также сертификаты могут быть как именные, так и на предъявителя (ст. 843, 844 ГК РФ). Сберегательная книжка на предъявителя, как и сертификаты, признается ценной бумагой.

Если сберегательная книжка или сертификат именные, то распоряжаться вкладом могут названные в них лица. Если сберегательная книжка или сертификат на предъявителя, то вкладом может распоряжаться любой их предъявитель (ст. 145 и 146 ГК РФ).

В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком наименование и место нахождения банка, а если вклад внесен в филиал, то и его соответствующего филиала, номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных на счет, все суммы денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.

Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком.

При оформлении внесения вклада в банк сберегательной книжкой выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком только при ее предъявлении.

Сертификаты могут выпускаться только в валюте РФ и должны быть срочными.

Согласно сложившейся банковской практике сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам, а депозитные — юридическим. Однако это деление носит условный характер и не означает, что депозитные сертификаты нельзя передавать физическим лицам, а сберегательные — юридическим.

На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

— наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;

— номер и серия сертификата;

— дата внесения вклада или депозита;

— размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

— безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

— дата востребования суммы по сертификату;

— ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

— сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

— ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

— наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

— для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика — юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика — физического лица;

— подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные или депозитные сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России[198].

6.1.4. Право на привлечение денежных средств во вклады (депозиты)

Правом на привлечение денежных средств во вклады (депозиты) обладают кредитные организации, которые имеют соответствующее разрешение Банка России (п. 1 ст. 835 ГК РФ).

Право на привлечение денежных вкладов юридических лиц имеют все банки, обладающие лицензией на осуществление банковских операций. В зависимости от имеющихся у банка лицензий разница заключается лишь в том, в какой валюте могут привлекаться вклады: только в рублях или в рублях и иностранной валюте.

Из небанковских кредитных организаций правом на привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок) обладают небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции.

Право на привлечение вкладов физических лиц имеют банки, обладающие лицензиями:

— на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

— на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

— генеральной лицензией.

Такие лицензии предоставляют право банку на привлечение денежных средств физических лиц во вклады и на открытие и ведение их банковских счетов.

По общему правилу перечисленные лицензии могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет (ч. 3 ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности).

Небанковским кредитным организациям такие лицензии выдаваться не могут.

6.1.5. Вкладчики

Лицами, на имя которых внесены вклады в кредитных организациях (вкладчиками) могут быть физические лица, юридические лица, а в случаях, прямо указанных в федеральных законах, — государственные или муниципальные органы, имеющие право распоряжаться бюджетными средствами.

Что касается физических лиц, то вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства (ст. 37 Закона о банках и банковской деятельности).

Вносить вклады в банки и самостоятельно распоряжаться ими физические лица могут начиная с 14-летнего возраста (подп. 3 п. 2 ст. 26 ГК РФ).

При внесении вклада в банк на имя третьего лица это лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами, если иное не предусмотрено договором банковского вклада.

До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств (ст. 842 ГК РФ).

В качестве вкладчиков могут выступать и кредитные организации, размещая денежные средства в других кредитных организациях или в Банке России[199]. Такие операции рассматриваются как одна из форм межбанковского кредитования.

Согласно ч. 3 ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности вкладчики могут иметь любое количество вкладов и соответственно депозитных счетов в любой валюте, если иное не установлено федеральным законом. Для физических лиц это дополнительно предусмотрено в ч. 2 ст. 37 Закона о банках и банковской деятельности.

В качестве исключения, предусмотренного федеральным законом, можно привести ст. 236 БК РФ, согласно которой размещение бюджетных средств на банковские депозиты не допускается, за исключением случаев, предусмотренных этим Кодексом.

При этом следует учитывать, что действие данной статьи Бюджетного кодекса РФ не распространяется на субъекты РФ, не получающие дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности своих бюджетов. Порядок размещения бюджетных средств на банковских депозитах определяется соответственно Правительством РФ[200] и высшими исполнительными органами государственной власти субъектов РФ.

6.1.6. Виды вкладов (депозитов)

Наиболее важными с точки зрения правового регулирования являются следующие классификации вкладов (депозитов).

1. По субъектам вклады подразделяются: на вклады физических лиц и вклады юридических лиц.

В качестве их отличий прежде всего следует отметить, что договор банковского вклада, в котором вкладчиком является физическое лицо, признается публичным договором (п. 2 ст. 834 ГК РФ). Это означает, что банк не вправе оказывать предпочтение одному физическому лицу перед другим в отношении заключения договора банковского вклада определенного вида, а его условия устанавливаются одинаковыми для всех вкладчиков — физических лиц (ст. 426 ГК РФ).

В отношении юридических лиц договорами могут устанавливаться индивидуальные условия принятия их вклада конкретной кредитной организацией.

Кроме того, существует еще ряд отличий вкладов физических лиц от вкладов юридических лиц, в частности, это:

— невозможность выдачи вклада на иных условиях возврата по первому требованию юридического лица, поскольку в этих случаях вклад вносится в банк в целях обеспечения исполнения какого-либо обязательства юридического лица;

— возможность договором установить право кредитной организации на изменение размера процентов, начисляемых на сумму вклада, в одностороннем порядке по срочным вкладам и по вкладам на иных условиях их возврата;

— запрет на перечисление находящихся во вкладах денежных средств другим лицам, чтобы невозможно было использовать депозитный счет как расчетный.

При этом в любом случае кредитная организация не вправе устанавливать какие-либо преимущества по условиям договоров банковского вклада для своих участников или акционеров (ч. 5 ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности).

2. По условиям возврата различаются: вклады до востребования (принимаются на условиях выдачи по первому требованию), срочные вклады (принимаются на условиях возврата по истечении определенного договором срока), вклады на иных условиях их возврата (принимаются на условиях возврата при наступлении определенных обстоятельств).

Все эти виды вкладов подразумевают возможность их досрочного истребования вкладчиком (кроме вкладов юридических лиц на иных условиях возврата). Разница между ними будет заключаться в размере выплачиваемых процентов.

6.1.7. Порядок начисления процентов по банковскому вкладу (депозиту)

Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается вкладчикам в денежной форме в виде процентов, которые начисляются на сумму вклада в размере, заранее определяемом договором банковского вклада.

При этом следует учитывать, что если вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, проценты по вкладу выплачиваются в меньшем размере. По общему правилу это размер процентов по вкладам до востребования (п. 3 ст. 837 ГК РФ).

В случаях, когда вкладчик, наоборот, не требует возврата суммы вклада по истечении срока либо при наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором (п. 4 ст. 837 ГК РФ). Однако данную оговорку не следует воспринимать как возможность закрепления в договоре условия, позволяющего кредитной организации вообще не начислять проценты по вкладу. Это связано с тем, что, как уже отмечалось, одним из принципов правового регулирования отношений по банковскому вкладу является возмездность пользования кредитными организациями денежными средствами, привлеченными во вклады. Кроме того, размер процентов в этом случае не может быть меньше, чем по вкладам до востребования, поскольку в соответствии со ст. 16 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» банк не может включать в договоры условия, ухудшающие положение потребителей по сравнению с положениями, закрепленными в законодательстве.

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в кредитную организацию, до дня ее возврата вкладчику или списания с его счета включительно (п. 1 ст. 839 ГК РФ).

При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты (п. 2 ст. 839 ГК РФ).

Периодичность начисления процентов на сумму банковского вклада определяется договором. Если же условие о периодичности начисления процентов в договоре банковского вклада отсутствует, проценты должны начисляться ежеквартально.

Невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (капитализируются)[201].

Кредитная организация имеет право изменить размер процентов, начисляемых на сумму вклада, в одностороннем порядке в следующих случаях:

1) по вкладам до востребования, внесенным физическими и юридическими лицами, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (п. 2 ст. 838 ГК РФ).

При этом в случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором;

2) по срочным вкладам и по вкладам на иных условиях их возврата, внесенным юридическими лицами, если это прямо предусмотрено законом или договором (п. 3 ст. 838 ГК РФ);

3) по срочным вкладам и по вкладам на иных условиях их возврата, внесенным физическими лицами, если это прямо предусмотрено законом (п. 3 ст. 838 ГК РФ). Это положение касается только уменьшения размера процентов.

Договорами банковского вклада при отсутствии соответствующих положений федерального закона данное право банков предусмотрено быть не может. Такой подход подтвержден Конституционным Судом РФ, который признал не соответствующим ст.34, а также ч. 2 и 3 ст. 55 Конституции РФ положение ч. 2 ст. 29 Закона о банках и банковской деятельности, позволяющее банку в одностороннем порядке произвольно снижать процентную ставку по срочным вкладам граждан исключительно на основе договора, без определения в федеральном законе оснований, обуславливающих такую возможность[202].

В настоящее время это закреплено и в ч. 3 ст. 29 Закона о банках и банковской деятельности, согласно которой по договору банковского вклада (депозита), внесенного гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, банком не может быть односторонне сокращен срок действия этого договора, уменьшен размер процентов, увеличено или установлено комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

6.2. Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации