Расшифровка остатка по синтетическому счету «Материалы» на 1 января 200_ г

Наименование материалов	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
Лента стальная, т			20 000
Чугун литейный, т			24 000
Прочие материалы, т		32,9	65 800
Итого:	X	X	109 800

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 января 200_ г.

Наименование организаций-поставщиков	Сумма, руб.
ЗАО «Металлинвест»	30 000
ООО «Черметпрокат»	60 000
Итого:	90 000

Таблица 6

Хозяйственные операции ОАО «Гедон» за январь 200_ г.

	№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.

	1.	Поступили на склад материалы:
		• лента стальная, 4 т от ЗАО «Металлинвест»	20 000
		• чугун литейный, 3 т от ООО «Черметпрокат»	12 000
		Итого:	32 000
	2.	Отпущены со склада в производство материалы:
		• чугун литейный, 2,5 т	10 000
		• лента стальная 4,5 т
		• прочие материалы 1,9 т
		Итого:
	3.	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам:
		• ЗАО «Металлинвест»	40 000
		• ООО «Черметпрокат»	60 000
		Итого:	100 000
4.	Поступили на склад материалы:
	• лента стальная, 2 т от ЗАО «Металлинвест»	10 000
	• чугун литейный, 4 т от ООО «Черметпрокат»	16 000
	Итого:	26 000
5.	Отпущены в производство материалы:
	• лента стальная, 1,5 т
	• прочие материалы, 4 т	8 000
	Итого:
6.	Начислена заработная плата рабочим основного производства	30 000
7.	Произведены отчисления единого социального налога, в размере 35,6% от начисленной зарплаты	10 680
8.	Выпущена из производства готовая продукция	75 000

Ведомость аналитического учета к счету «Материалы» составить по следующей форме (табл. 7):

Таблица 7

Оборотная ведомость

№ п/п	Наименование матери-ально-произвсд-сгвенных запасов	Единица из-ме-ре-ния	Цена, руб.	Остаток на начало месяца	Оборот за месяц	Остаток на конец месяца
коли-че-ство	сумма	Дебет	Кредит	ко-ли-че-ство	сумма
коли-че-ство	Сум-ма	ко-ли-че-ство	сумма

1.
и т. д.
	Итого:

Ведомость аналитического учета к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» составить в следующей форме (табл. 8):

Таблица 8 Оборотная ведомость
№ п/п	Наименование организаций-поставщиков	Остаток на начало месяца	Оборот за месяц	Остаток на конец месяца
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит

1.
2.
и т.д.

Используя данные синтетических счетов, составить оборотную ведомость по форме в табл. 9.

Таблица 9

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Код счета	Наименование счета	Остаток на начало месяца	Оборот за месяц	Остаток на конец месяца
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит


и т.д.
Итого:

Задача 2. На основе данных для выполнения задачи:

— открыть схемы счетов синтетического и аналитического учета;

— отразить на них хозяйственные операции (табл. 10);

— подсчитать обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца по синтетическим и аналитическим счетам;

— составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета.

Данные для выполнения задачи

Баланс швейной фабрики <Сударушка» на 1 января 200_ г.
Актив	Сумма, руб.

I. Внеоборотные активы
Основные средства	360 000
Итого по разделу I:	360 000
II. Оборотные активы
Материалы	42 000
Незавершенное производство
Готовая продукция	29 800
Денежные средства,	154 200
в том числе:
• касса
• расчетный счет	151 200
Итого по разделу II:	230 000
Баланс	590 000
Пассив	Сумма, руб.
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	237 000
Нераспределенная прибыль отчетного года	64 000
Итого по разделу III:	301 000
IV. Долгосрочные обязательства
Кредиты банков	250 000
Итого по разделу IV:	250 000
V. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность,
в том числе:
• поставщикам	39 000
Итого по разделу V:	39 000
Баланс	590 000

4 5 6 7 8 9 10

Подборка статей по вашей теме: