Особенности имущественного и личного страхования

Экономические отношения, присущие имущественному и личному страхованию, связаны с возмещением ущерба в процессе общественного производства, если этот процесс нарушается в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных или непредвиденных событий. Возникающий ущерб возмещается на солидарных началах за счет страховых взносов, уплачиваемых участниками отношений.

Имущественное и личное страхование распространяется главным образом на потери от стихийных бедствий, убытки от аварий, пожаров, несчастных случаев, заболеваний, изменений деловой конъюнктуры, хищений.

Являясь частью общей категории страхования (см. раздел 18.1), имущественное и личное страхование, как субкатегория, отличается следующими признаками:

для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения, между участниками при перераспределении суммы ущерба;

средства страхового фонда используются среди страхователей;

страхование предусматривает распределение ущерба как в пространстве, так и во времени; для эффективного пространственного распределения требуется большая территория и число застрахованных; раскладка ущерба в связи со случайным характером событий выходит за рамки одного года и действует в течение многих лет;

эквивалентность отношений между страхователями.

Экономическая сущность имущественного и личного страхованиея заключается в том, что за счет платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у ко-торых возникли потери вследствие случайных событий. Следовательно, имущественное и личное страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной по-мощи гражданам. Страховые фонды являются материально-вещественными носителями, основой страховых отношений.

Страховой фонд образуется за счет взносов хозяйствующих субъектов и населения, называемых страховыми платежами.

Экономической сущности имущественного и личного страхования соответствуют его функции, как выражение – общественного назначения данной категории.

Распределительная функция: своеобразие ее выражается в том, что она выступает как перераспределительная. Она преломляется в предупредительную функцию, например, на предотвращение возможности наступления страхового случая путем финансирования предупредительных мероприятий. В личном страховании распределительная функция преломляется в сберегательную функцию соответствующих видов страхования.

Контрольная функция проявляется в конкретных отношениях сторон по поводу обеспечения мобилизации страховых платежей и строгого целевого использования страхового фонда.

В последнее время рядом исследователей предложено рассматривать для характеристики экономической категории страхования рисковую функцию, так как страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования – возмещения ущерба от неблагоприятных событий.

Изложенные особенности данной части страховых отношений позволяют сделать вывод, что имущественное и личное страхование представляет собой относительно самостоятельную экономическую субкатегорию со своей спецификой. Организационная форма этих отношений может рассматриваться в финансовой системе в составе звена – «Финансы хозяйствующих субъектов, осуществляющих коммерческую деятельность», со всеми аспектами функционирования, присущими этому звену с учетом особенностей, изложенных далее.

Критериями классификации являются различия в объектах страхования с учетом категории страхователей, объема страховой ответственности и установленного законодательством порядка организации страхования.

В соответствии с этими критериями страхование подразделяется на отрасли, классы, виды.

Кроме того, различают формы страхования по следующим критериям:

по степени обязательности – обязательную и добровольную;

по объекту страхования – личное и имущественное;

по основаниям осуществления страховой выплаты – накопительное и ненакопительное.

Обязательное страхование – страхование, осуществляемое в силу закона, добровольное – страхование, осуществляемое в силу волеизъявления сторон. При обязательном страховании страхователь обязан заключить договор со страховщиком на условиях, предписанных правовым актом, регулирующим данные страховые отношения.

Личное страхование – страхование интереса физического лица, касающегося его жизни, здоровья и другого свойства личности как самого страхователя, так и третьих лиц. Назначение личного страхования заключается в выплате гражданам обусловленной денежной суммы при наступлении определенного события в их жизни.

Назначение имущественного страхования состоит в возмещении ущерба, причиняемого стихийными бедствиями и другими случайными событиями различному имуществу. Следовательно, объектом страхования выступают различные материальные ценности и связанные с ними интересы.

Накопительным является страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты по любому из следующих оснований: по истечении установленного договором страхования периода, либо при наступлении страхового случая. В зависимости от того, какое из них наступит первым,

Ненакопительным страхованием является страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты только при наступлении страхового случая.

В Казахстане, согласно Закону «О страховой деятельности» принята следующая классификация страхования по отраслям, видам и классам:

«страхование жизни» и «общее страхование».

Страхование жизни включает два класса: страхование жизни и аннуитетное страхование.

Общее страхование включает 17 классов, в том числе: страхование от несчастного случая и болезней; медицинское страхование; страхование автомобильного, железнодорожного, воздушного и во-дного транспорта; грузов; имущества; предпринимательского риска; гражданско-правовой ответственности владельцев транспорта, пе-ревозчика, по договору, за причинение вреда.

Вид страхования представляет собой страховой продукт, разрабатываемый и представляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или нескольких классов страхования посредством заключения договоров страхования.

Страхование жизни – совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или определенного договором страхования возраста.

Аннуитетное страхование – совокупность видов личного стра-хования, предусматривающих осуществление периодических стра-ховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, инвалидности, болезни) смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов.

Перечисленные виды, кроме страхования пассажиров, проводятся в добровольной форме.

В обязательной форме проводится страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, личный состав военнослужащих, органов внутренних дел, национальной безопасности, налоговых служб. Обязательное страхование распространено на растениеводство в отрасли сельского хозяйства. В Казахстане введено также обязательное страхование гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента – юридических и физических лиц, осуществляющих деятельность по формированию, продвижению и реализации туристических продуктов.

В Казахстане действует Фонд гарантирования страховых выплат, задачей которого является защита прав и законных интересов страхователей, застрахованных, выгодоприобретателей по наступившим страховым случаям по договорам обязательного страхования принудительно ликвидируемой страховой организации.

Страховая организация (страховщик) – юридическое лицо, осуществляющее деятельность по заключению и исполнению договоров страхования на основании соответствующей лицензии уполномоченного государственного органа;
Страхователь – физическое лицо или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы, имеет право получить на основе закона или договора денеж-ную сумму при наступлении страхового случая.

Застрахованный – лицо, в пользу которого заключен договор страхования: понятия «страхователь» и «застрахованный» совпадают, кроме страхования детей, свадебного страхования, страхования работников за счет предприятий.

Страховой случай – событие, с наступлением которого предусматривается выплата страхового возмещения согласно договора страхования или закона. Событие должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Объекты страхования – в имущественном страховании – материальные це-нности, в личном – жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.

Страховая оценка имущества – его стоимость, учитываемая при страховании. В основном она совпадает с общепринятой оценкой имущества -–балансовой стоимостью, рыночной ценой и т.д.

Страховая сумма – фактический размер обеспечения, устанавливаемый по страхованию.

Страховым ущербом при имущественном страховании считается стоимость погибшего и поврежденного имущества и расходы по спасению имущества во время страхового случая.

Страховая премия – сумма денег, которую страхователь обязан уплатить страховщику за принятие последним обязательств произвести страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю) в размере, определенном договором страхования или аннуитета.

Страховая выплата – сумма денег, выплачиваемая страховщиком страхователю (выгодоприобретателю) в пределах страховой суммы при наступлении страхового случая, либо при наступлении страхового срока, определенного в договоре накопительного страхования.

Страховой платеж – это плата за определенный срок со всей страховой суммы, на которую застраховано имущество. В личном страховании в этом случае употребляется термин страховой взнос. Размер страхового платежа или взноса зависит от величины страховой суммы и тарифной ставки.

Страховой тариф – этой страховой платеж с единицы страховой суммы за годичный период страхования.

Страховые резервы – обязательства страховой (перестраховочной) организации по договорам страхования (перестрахования), оцениваемые на основе актуарных расчетов.

В страховом деле применяются перестрахование и сострахование. Страховщик вправе путем перестрахования обеспечить покрытие части своих обязательств по договору страхования у другого страховщика без изменения основного договора страхования.

Имеются и другие термины: страховой риск, страховой срок, страховое поле, страховой портфель, системы страхового обеспечения – то есть методы расчета страхового возмещения.

Для правильной организации и проведения страховых операций используется система актуарных расчетов – математических и статистических исчислений расходов и затрат по страхованию того или иного объекта, тарифов на страховые услуги.