Учет банковских операций

Бухгалтерский учет денежных средств на банковских счетах ведется на активном балансовом счете 51 «Расчетные счета». По дебету счета 51 отражается поступление средств на расчетный счет организации с кредита разных счетов в зависимости от вида поступлений, по кредиту – списание средств с расчетного счета.

Сведения о банковских счетах организаций хранятся в справочнике «Банковские счета». Для каждой организации выбирается свой список банковских счетов.

При заполнении сведений об организации банковские реквизиты мы уже заполнили, они попадают в качестве первого элемента (первого банковского счета) в справочник банковских счетов.

Ввод банковского счета можно произвести из списка организаций (меню «Предприятие» − «Организации») – для этого нужно выделить в списке соответствующую организацию, нажать на кнопку «Перейти» формы списка и выбрать пункт меню «Банковские счета». Откроется список банковских счетов организации, в который можно добавить новый расчетный счет организации с помощью кнопки «Добавить».

В справочнике «Банковские счета» хранятся также сведения о банковских счетах контрагентов. Банковский счет контрагента можно задать непосредственно в форме элемента справочника «Контрагенты» (меню «Предприятие» − «Контрагенты») на закладке «Счета и договоры».

Для регистрации поступления денежных средств на банковские счета организации предназначены документы: платежное поручение входящее и платежный ордер на поступление денежных средств (меню «Банк»).

Этими документами отражаются следующие виды хозяйственных операций:

- «Оплата от покупателя»;

- «Возврат денежных средств поставщиком»;

- «Расчеты по кредитам и займам»;

- «Прочие поступления безналичных денежных средств»;

- «Прочие расчеты с контрагентами»;

- «Приобретение иностранной валюты»;

- «Поступления от продажи иностранной валюты».

Документом «Платежный ордер на поступление денежных средств» дополнительно может быть отражен вид хозяйственной операции «Инкассация денежных средств».

В документах регистрации поступления безналичных денежных средств печатные формы не предусмотрены.

Для регистрации списания безналичных денежных средств предназначены документы: платежное поручение исходящее и платежный ордер на списание денежных средств (меню «Банк»).

Этими документами отражаются следующие виды хозяйственных операций:

- «Оплата поставщику»;

- «Возврат денежных средств покупателю»;

- «Перечисление налога»;

- «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами»;

- «Прочее списание безналичных денежных средств»;

- «Перевод на другой счет организации».

Документом «Платежное поручение исходящее» дополнительно могут быть отражены операции: «Перечисление заработной платы» и «Прочие расчеты с контрагентами».

Все денежные документы «1С: Бухгалтерии 8.1» (банковские и кассовые) имеют реквизит «Статья движения денежных средств». Значения данных реквизитов выбираются из справочника «Статьи движения денежных средств» (меню «Банк» − «Статьи движения денежных средств»).

Данный справочник установлен в качестве вида субконто и используется для ведения аналитического учета по счетам 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» и другим счетам учета денежных средств. Учет движения денежных средств по статьям необходим для автоматического заполнения регламентированного «Отчета о движении денежных средств (форма № 4)».

Для регистрации операций поступления денежных средств на расчетный счет организации и перечисления денежных средств с расчетного счета организации при получении из банка выписки за определенный период времени предназначена обработка «Выписка банка». В форме обработки показывается список всех созданных пользователем выписок банка для конкретной организации (или всех организаций информационной базы), расчетного счета (или всех расчетных счетов) и периода времени.

Для добавления новой выписки необходимо нажать на кнопку «Добавить» на командной панели формы обработки. Для каждой выписки указывается организация, расчетный счет и дата выписки.