Причины дефицита денежных средств

Причины дефицита денежных средств могут быть внутренние и внешние. К внутренним причинам относят: падение объема продаж (реализации); потерю крупных потребителей; недостатки в управлении ассортиментом продук­ции, работ и услуг; недостатки в системе управления финансами.

К внешним - кризис неплатежей; неденежные формы расчетов; конкуренцию со стороны других товаропроизводителей; рост цен на энергоносители; потери от экспорта из-за заниженного обменного курса; давление налогового законодательства; высокую стоимость заемных средств; давление инфляции.

Последствия дефицита денежных средств: задержки в выплате заработной платы; рост кредиторской задолжен­ности перед поставщиками и бюджетом; рост доли просро­ченной задолженности по кредитам банков; снижение ли­квидности активов компании; увеличение длительности производственного цикла из-за несвоевременной поставки сырья и комплектующих.

Необходимо применять меры по увеличению потока денежных средств.

Краткосрочные.

Увеличение притока денежных средств:

• продажа или сдача в аренду внеоборотных активов;
• рационализация ассортимента продукции, видов работ;
• реструктуризация дебиторской задолженности в фи­нансовые инструменты;
• использование частичной предоп­латы;
• привлечение внешних источников краткосрочного авансирования;
• разработка системы скидок для покупа­телей, заказчиков.

Уменьшение оттока:

• сокращение за­трат;
• отсрочка платежей по обязательствам;
• использование скидок поставщиков,
• налоговое планирование.