2015-05-30
1280
Неизменная потребность в оборотных средствах обычно покрывается предприятием за счет собственных источников + частично за счет привлеченных средств, постоянный остаток которых находится в обороте предприятия (устойчивые пассивы).
Дополнительная потребность предприятия в денежных средствах, обусловленная неравномерностью кругооборота оборотных средств, может покрываться за счет контрагентов, либо банковского кредитования.
Причина возникновения дополнительной потребности в оборотных средствах:
1) Сезонный характер производства или снабжения предприятием, требующий предварительного накопления запасов сырья, материалов;
2) Дополнительный производственный заказ, выходящий за рамки обычной текущей хозяйственной деятельности, и для выполнения которого необходимо иметь дополнительные оборотные средства;
3) Временные разрывы между осуществлением значительных затрат и их возвратом посредством постепенного списания на себестоимость;
4) Иммобилизация (отвлечение) собственных оборотных средств.
|
|
|
Для регулирования кредитной деятельности и принятия решений и предоставлении кредитов создается в банке кредитный комитет. В каждом банке есть своя технология предоставления кредита.
При осуществлении кредитования организаций банк руководствуется:
- законодательством РФ (ГК РФ и ФЗ «О банках и банковской деятельности»)
- нормативными документами ЦБ
- уставом банка
- внутренними документами, регламентирующими процесс кредитования (кредитная политика КБ, положение о кредитовании клиентов)
Для регулирования кредитной деятельности, определения ее основных направлений и принятия окончательных решений о выдаче кредита заемщику в банке создается кредитный комитет.
5 основных этапов организации кредитного процесса:
1)Подача и рассмотрение кредитной заявки. Кредитная заявка содержит следующие основные сведения: 1) цель кредита, 2) размер(сумма К), 3) вид и срок предоставления, 4) % ставка +предполагаемое обеспечение кредита.
Кроме этого, с целью изучения кредитоспособности заемщика банки обязывают клиентов сопровождать кредитную заявку пакетом документов:
1) общие(основные) документы: копии учредительных документов, копии свидет-ва о постановке на учет в налоговую, копия свидетельства о присвоении ОГРН, нотариально заверенная копия свид-ва о гос. регистрации, нотариально заверенная копия устава, копия списка учредителей, выписка из ЕГРЮЛ, сроком давности не более 3 месяцев, копия приказа о назначении на должность ген. директора, копия лицензии.
2) банковские документы: справка о наличии расчетных, текущих счетов, выписки из них за последние 6 мес., справка о наличии либо отсутствии задолженности по картотеке № 2 (алименты, з/пл), кредитная история за последние 12 мес., справка о наличии либо отсутствии действующих банковских кредитов, если они есть – график погашения задолж-ти и копии договоров.
|
|
|
3) бухгалтерские документы: приказ о назначении главбуха, финн. отчетность, копии налоговых деклараций либо по НнаПр, либо по ЕНВД за 24 налоговых периода.
4) финансовые: копии договоров с поставщиками, подрядчиками, копии договоров аренды, калькуляция с/с, список основных средств, технико-экономическое обоснование (если финансируется ИП).
2)Изучение кредитоспособности. Кредитоспособность – способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по полученной ссуде, кредиту. Анализ кредитоспособности проводится на основе различных методик.
Все методы оценки кредитоспособности можно ограничить следующими:
1. метод оценки на основе системы финансовых коэффициентов, которые определяются на основе финн. отчетности. Расчет финн. коэффициентов ведется по след. направлениям:
- анализ рентабельности
-анализ ликвидности организации
-к-ты финансового левериджа
- анализ деловой активности(к-ты оборачиваемости, фондоемкость, фондоотдача)
2. метод на основе анализа денежных потоков – рассчитывается ЧДП, сальдо ЧДП как разность между притоками и оттоками денежных средств за период
3. на основе анализа делового риска - факторы делового риска связаны с отдельными стадиями кругооборота фондов. По каждому фактору присваивается балловая оценка, затем выводится рейтинговая оценка.
3)Подготовка и заключение кредитного договор. Банк самостоятельно разрабатывает типовую форму кредитного договора, а затем с учетом особенностей заемщика придает индивидуальный характер и детализирует.
В общем виде кредитный договор состоит из следующих разделов:
1. цель К - может быть разовой (осуществление конкретной коммерческой сделки) или постоянной.
2. срок К
3. размер К
4. величина % ставки - фиксированная или плавающая
5. условия выдачи и погашения К
6. виды обеспечения
7. перечень документов, предоставляемых заемщиком для контроля за движением К и финн. положением заемщика
8. контр. функции банков в процессе кредитования
9. права, обязанности, ответственность сторон
4) Выдача кредита. Включает организационные и технические условия кредитования, которые определяет метод кредитования, форму ссудного счета, порядок оформления к выдаче кредита и способы предоставления.
Основные методы предоставления кредита:
1) Выдача разовых кредитов.
2) Открытие кредитной линии.
3) Контокоррент.
4) Овердрафт.
Онкольная сумма – кр/ср. ссуда без четко обозначенного срока. Этот кредит может быть погашен заемщиком или истребован к погашению банком в любое время без предупреждения или с уведомлением 3-7 дн.
Кредитная линия – соглашение между банком и предприятием о максим. сумме, которая может быть использована предприятием в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий.
К по контокоррентному счету – открывается единый активно-пассивный счет. если дебетовое сальдо – задолженность предприятия по этому счету, если кредитовое – свободные денежные средства. Все расчетные счета предприятия при этом в банке закрываются. Только для высококлассных заемщиков.
Овердрафт – списание средств со счета клиента банк при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств для осуществления платежей в пределах установленного лимита.
5) Кредитный мониторинг – это контроль банка за использованием, погашением ссуды и выполнением иных условий договора. Для этого банк проверяет текущее состояние финансово-хозяйственной деятельности заемщика, а в случае необходимости проводит аудиторские проверки.
|
|
|
Банк может потребовать досрочного погашения К в случаях:
1. ухудшение финн. положения заемщика
2. несвоевременное погашение К и перечисление %
3. непредставление информации о фин. состоянии заемщика
4. реализация заложенного имущества без согласия банка
13. Коммерческий кредит и его роль в деятельности организации. Виды коммерческого кредита.
