Депозиты и их классификация

Депозит – денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозитов с оплатой, установленной в договоре процентной ставки.

Депозитные счета подразделяются на следующие виды:

По срокам депозита до момента изъятия:

А Собственно депозиты: 1) Срочные – обязательства, имеющие определенный срок нельзя пополнять - договор расторгают и заключают новый на новую сумму (вклады, зарезервированные на установленный срок; вклады с обязательным предварительным уведомлением о снятии средств). Досрочное изъятие средств с депозитного счета в этом случае обычно предполагает удержание с клиента определенного штрафа или снижение размера процентов, выплачиваемых по депозиту. – должно быть не менее 50% в ресурсной базе банка.

2) До востребования – не имеющие конкретного срока и погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления. – их должно быть не более 20% в ресурсной базе банка. Как правило, счета до востребования являются самыми низко доходными (0,1-2%).

Разновидностью счетов до востребования являются корреспондентские счета. Они открываются исключительно кредитным организациям.

Б Сберегательные вклады: 1) Оформляемые сберегательной книжкой в которую банком заносятся сведения о пополнении счета и изъятии с него средств (можно пополнять):(срочные; условные – до совершеннолетия и т.п.; накопительные – целевые на детей, жилищные и т.д.)

2) Сберегательные сертификаты предназначены для реализации физическим лицам. Срок обращения ограничен тремя годами. Сберегательные сертификат может передаваться только физическому лицу. Сберегательный сертификат – это письменное свидетельство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Основу передачи сертификата могут составлять только неторговые сделки, причем процедура передачи сертификата осуществляется посредством договора цессии.

3) Депозитные сертификаты продаются юридическим лицам и в последующем обращаются между юридическими лицами, в т.ч. находящимися за пределами Российской Федерации, на территории государств, использующих рубль в качестве официальной денежной единицы. Срок обращения депозитного сертификата не превышает одного года.

По категории вкладчика: депозиты физических лиц, юр. лиц, правительственных органов, местных органов власти, иностранных вкладчиков.

За рубежом депозиты подразделяются на: чековые, сберегательные, срочные.

При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

1) депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями;

2) депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли, либо создавать условия для получения прибыли в будущем;

3) в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками.

Заемные средства (недепозитные) – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем:

- что приобретаются на рынке на конкурсной основе;

- инициатива их привлечения принадлежит самому банку;

- не имеют персонального характера (не связаны с конкретным клиентом);

- более дорогой ресурс по сравнению с депозитами.

Заемные средства банка образуются за счет:

1) получения займов на межбанковском рынке;

2) соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом «РЕПО»;

3) учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ;

4) выпуск векселей, облигаций (относятся к эмиссионным операциям);

5) евровалютные займы (еврооблигации – дол. Ценные бумаги при получении долгосрочного займа на еврорынке).

Рынок межбанковских кредитов является самым оперативным источником средств для поддержания ликвидности балансов коммерческих банков, пополнения корреспондентских счетов и для проведения активных операций на других более доходных сегментах финансового рынка.

Субъектами рынка межбанковских кредитов выступает Центральный банк Российской Федерации, коммерческие банки и другие организации, имеющие лицензии на проведение соответствующих операций.

Преимущество выпуска векселей для банка проявляется в отсутствии необходимости государственной регистрации, для покупателей векселей в возможности их использования как средства обеспечения платежа, в качестве залога при получении ссуд.

Эмиссионные операции. Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют: простые и привилегированные акции (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые и простые).

Крупные банки с хорошей репутацией размещают акции на фондовом рынке и, манипулируя курсом, определяя уровень дивидендов, получают дополнительную прибыль. Однако это относительно дорогой и не всегда приемлемый способ (с точки зрения контрольного пакета акций) способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлекать ресурсы вкладчиков, нежели наращивать собственный капитал. Таким образом, недепозитные операции позволяют банкам получать более крупные суммы для пополнения кредитных ресурсов и в зависимости от их себестоимости формировать доход от проведения активных операций.

В зарубежной практике для увеличения объема собственного капитала применяется выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и предпочитает, чтобы в структуре капитала находились долговые обязательства. Эта потребность с помощью рефинансирования выпуска облигаций, по которым истекает срок займа, за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране это не имеет широкого распространения. ФЗ «О правилах выпуска и регистрации ЦБ кредитными организациями на территории РФ» № 102 - И

- 36 –

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для:1) получения прибыли и 2) поддержания ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данного требования заставляет банки размещать часть своих активов во вложения не приносящие доход.

С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов — первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов — вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов — служить источником пополнения первичных резервов.

Третья — самая важная часть банковских активов — портфель банковских ссуд. Банковские ссуды — наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов — главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

Имеющиеся в распоряжении банков ресурсы составляют кредитный потенциал, который определяется как разница между мобилизованными банком средствами и резервом ликвидности. Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого центральным банком, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком индивидуально для себя.

Помимо прибыльности и ликвидности активных операций большое значение для их осуществления имеет вопрос распределения кредитных рисков, т.е. недопущение их чрезмерной концентрации на одном виде активных операций. Со структурой и качеством кредитного портфеля банка связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе деятельности, поэтому тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, контроль за его использованием составляют одно из важнейших направлений деятельности банка. На сегодня структура кредитного портфеля российского банка почти целиком состоит из краткосрочных ссуд в сферу торгово-закупочного бизнеса, что чревато банкротством для банка.

К основным видам активных операций относятся:

1) операции кредитования юр. и физ. лиц;

2) инвестиционные операции – приобретение банком прав по совместной хозяйственной деятельности, в т.ч. вложения в ценные бумаги. Разновидностями инвестиционных операций банков являются вложения средств в конторские здания, оборудование, оплату аренды;

3) фондовые операции:

а) операции с векселями (учетные и переучетные, операции по акцепту векселей и др.)

б) операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах (в т.ч. РЕПО);

4) активные депозитные операции – создание текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в центральном и коммерческих банках. К этой же группе активов относится остаток кассовой наличности, находящейся у самого банка, обеспечивающий платежи в наличной денежной форме.

5) Валютные дилинговые операции;

6) Нетрадиционные операции коммерческого банка (факторинг, лизинг, трастовые и др.).

Кредитная деятельность банков включает в себя два вида операций:

1) Денежная ссуда – операция предоставления суммы денег на условиях платности, возвратности, срочности. Ссудные операции связаны с покупкой (учетом) векселей.

2) Гарантийные операции – банк не дает ссуду, а только обещает осуществить платеж в случае если заемщик не сможет выполнить обязательства (в этом случае клиент получает ссуду у третьего лица): акцептные – банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства;

авальные – банк платит только в случае банкротства клиента.

Организационно движение кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Выдача кредита происходит по дебету ссудного счета, погашение - по кредиту.

Фомы ссудных счетов:

1) специальные ссудные счета, на которых осуществляются регулярные выдачи кредита и погашение, (кредитная линия);

2) простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд. Заемщику может быть открыто несколько простых ссудных счетов;

3) овердрафт обеспечивает оперативное предоставление кредита в момент возникновения потребности в нем и его погашения непосредственно в момент поступления выручки на текущий счет клиента. Выдача кредита осуществляется под совокупный объект, определяемый общей потребностью предприятия в заемных средствах, в пределах лимита кредитования. Лимит кредитования устанавливается банками, как правило, исходя из среднемесячного кредитового оборота по расчетному счету заемщика за последние 3-6 месяцев. Кредитные договоры заключаются на общий срок от трех месяцев до года, при этом сроки выдачи отдельных ссуд составляют обычно от 7 до 30 дней. Овердрафт призван помочь клиенту решать проблемы погашения краткосрочной задолженности в те редкие периоды, когда расходы временно превышают поступления на счет, тогда как в другой, значительный по времени период заемщик должен осуществлять платежи за счет собственных средств.

Этапы предоставления кредита:

1. Рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком. В кредитной заявке содержатся сведения по основным параметрам кредитной операции: цель кредита, сумма кредита, порядок погашения, срок кредита, его обеспечение, порядок уплаты процентов. Цель кредита должна соответствовать определенным задачам, предусмотренным уставом заемщика. Сумма кредита оценивается с учетом участия собственных средств клиента в финансировании кредитуемого мероприятия, соответствия оборотов по расчетному счету заемщика с объемом его хозяйственной деятельности. Порядок погашения должен удовлетворять реальным возможностям клиента. Для этого используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления средств на расчетный счет в период действия кредитных отношений. Срок кредита сопоставляется со сроком окупаемости инвестиционного проекта, для реализации которого привлекается кредит.

2. Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не учитывает его неплатежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособности на ближайшую перспективу.

3. Подготовка к заключению кредитного договора.

4. Оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора состоит в мониторинге кредита, по результатам которого работники банка принимают превентивные меры, с тем чтобы обеспечить выполнение кредитного договора и избежать потери в связи с просрочкой невозврата ссуды.

-37-

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнять и другие организации или кре­дитные учреждения.

Доход по данным операциям банки получают в виде комиссионных, или платы за обслуживание.

Виды нетрадиционных операций

Операция	Вид обязательства
Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающее исполнение в денежной форме	Договор поручительства
Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме (цессия, ф а кторинг)	Договор о переуступке права требования
Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом юр. и физ. лиц	Договор доверительного управления
Осуществление операций с драгоценными металлами и камнями	Договор комиссии, купли-продажи, хранения
Предоставление в аренду сейфов или помещений	Договор аренды, хранения, комиссии
Лизинговые операции	Договор финансовой аренды
Консультационные, информационные услуги	Договор подряда
Совместная деятельность	Договор совместной деятельности

Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. «+» для банка – более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с выгодой вложены банком; комиссионные либо доля прибыли от управления ценными бумагами.

Управляя чужим капиталом, банк несет ответственность лишь в рамках трастового договора. Учет трастовых операций не затрагивает балансовых счетов банка, а доход от них присоединяется к совокупному доходу банка.

Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном владении, в т.ч. в залоге.

Управление трастовыми операциями может охватывать все или отдельные из перечисленных операций по распоряжению активами. Это: - хранение;

- представительство интересов доверителя на собраниях акционеров;

- распоряжение доходами от инвестирования;

- купля-продажа активов;

- привлечение и погашение займов, выпуск и первичное размещение ЦБ;

- учреждение, реорганизация и ликвидация юр. лица;

- передача собственности на имущество (дарение, наследство и т.д);

- ведение личных банковских счетов клиента, кассового и финансового хозяйства, осуществление расчетов по обязательствам;

- временное управление делами предприятия в случае банкротства и т.д.

Поручительство- соглашение в котором поручитель принимает на себя обязательство перед кредитором заемщика отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Закон запрещает требовать от поручителя исполнения его обязательств в следующих случаях: - путем зачета встречного требования к заемщику;

- путем бесспорного взыскания средств заемщика.

-41- (самостоятельно)

Успех дела коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора:

1. Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фондов развития и пр.

2. Ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

3. Платежеспособность, т.е.способность в должные сроки и в полном объеме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками и др.

На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса; баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.

Международный валютный фонд (МВФ) и группа Всемирного банка (МБРР) были организованы на основе Бреттонвудского соглашения, по типу акционерных организаций. Россия вступила в эти организации в 1992 г. Вес голоса участника пропорционален взносу. Развитые страны (их 24) в МВФ имеют около 60% голосов, в том числе США – около 18%.

Квоты стран-членов МВФ оплачиваются полностью (25% - в конвертируемой валюте, 75% - в национальной валюте), в МБРР – частично.

Основные задачи МВФ:

1 содействие сбалансированному росту международной торговли;

2 предоставление кредитов странам – членам МВФ (на 3-5 лет) для преодоления кризисных явлений в экономике;

3 отмена валютных ограничений;

4 межгосударственное регулирование;

5 разработка рекомендаций;

6 участие в стабилизации банковских систем.

Условия, ограничивающие предоставление кредитов МВФ:

1 квота страны;

2 требования к стабилизационной программе страны.

Страны участницы обязаны регулярно информировать МВФ о своих золотовалютных резервах, состоянием экономики, платежного баланса и т.д. Поэтому МВФ обладает сводной информацией как об отдельных странах, так и о состоянии мировой экономики в целом. Это сведения о динамике экономического роста цен, денежного обращения, экспорта и импорта, уровня производства, экспорта и импорта золота и д.р. что позволяет МВФ влиять на экономику страны.

Политика МВФ в 1990 годах подверглась критике со стороны независимых экспертов и крупнейших финансистов. МВФ не удалось предотвратить кризисы во многих развивающихся странах и мировой кризис; получивший название «азиатского». Основные аргументы критиков следующие:

1 эксперты и международные институты МВФ не учитывают в достаточной степени индивидуальных особенностей стран;

2 будучи зависимым от развитых стран, МВФ принимает решения и проводит политику, выгодную, в первую очередь, им. В итоге – все минусы от результатов, принимаемых экспертами МВФ решений, перекладываются на развивающиеся страны;

3 МВФ обладает недостаточными средствами для предоставления кредитов странам с неустойчивыми экономиками с целью поддержания стабильности в условиях кризиса;

4 глобализация экономики и доминирование международных институтов, контролируемых развитыми странами, не принесли реальных плюсов для развивающихся стран.

Банк международных расчетов (БМР) создан в1930 г. – Швейцария, г. Базель. Основан в форме АО и действует на коммерческих принципах. По существу это банк центральных банков стран. С 2002 г. только ЦБ имеют право владеть акциями. ЦБ одновременно являются и участниками и клиентами. Управление осуществляет общее собрание акционеров и совет директоров. Приоритет в управлении принадлежит Западной Европе.

БМР осуществляет обычные банковские операции: депозитные, кредитные, расчетные. Операции с коммерческими банками и частными лицами БМР может проводить только с соглашения соответствующего ЦБ. БМР содействует сотрудничеству между ЦБ в области денежно-кредитной и валютной политики. Он осуществляет надзор за деятельностью банков, их ликвидностью и платежеспособностью.

Специальная служба БМР оказывает техническую помощь ЦБ и организует обучение банкиров в т.ч. и ЦБ РФ.

Специфической чертой БМР является выполнение функции банка агента при международных расчетах, в частности по валютному.

БМР при необходимости организует коллективную валютную интервенцию ЦБ в целях поддержания курсов ведущих валют, выступает попечителем по межправительственным, международным кредитам, наблюдает за состоянием еврорынка.

БМР управляет резервами ЦБ. Он осуществляет традиционные формы инвестирования, которыми являются депозиты коммерческих банков и покупка краткосрочных ценных бумаг. БМР - является также ведущим информационно- исследовательским центром, проводит исследования в области денежно-кредитной политики и теории. На БМР возложена обязанность по созданию банка данных для ЦБ. БМР не имеет право предоставлять кредиты правительствам и открывать им определенные виды счетов. Не разрешаются операции с недвижимостью. По своему уставу при проведении банковских операций БМР должен гарантировать, что его деятельность не противоречит денежно-кредитной политике ЦБ клиента.

-43-

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) создан 29 мая 1990 г. Акционерами ЕБРР являются европейские страны, а так же ЕС, ЕИБ (Европейский инвестиционный банк), США и некоторые другие страны. Штаб-кваритира ЕБРР в Лондоне. Основная задача ЕБРР – способствование становлению рыночных экономик в бывших социалистических странах.

В РФ имеются четыре представительства этого банка, в Москве, С-Петербурге, Екатеринбурге, Владивостоке.

ЕБРР действует как в государственном, так и в частном секторе.

Основные функции:

1 Прямое финансирование, т. е. предоставление кредитов на реализацию коммерческих проектов.

2 Инвестирование средств в акционерный капитал, а также гарантированное размещение акций государственных и частных предприятий

3 Предоставление гарантий для содействия заемщику в получении доступа к источникам капитала

4 Финансирование с помощью посредников мелких и средних предприятий. Посредниками выступают финансовые учреждения или правительства стран.

ЕБРР специализируется на кредитовании производства, оказании технического содействия реконструкции и развитию инфраструктуры, инвестициям в акционерный капитал, особенно приватизируемых предприятий, а также вновь создаваемых компаний и совместных предприятий.

Преимущественной сферой деятельности ЕБРР, в том числе и в России – финансовый банковский секторы, энергетика, транспорт, с.-хозяйство. Большое внимание уделяется поддержанию малого бизнеса.

Важным аспектом деятельности ЕБРР является подготовка и повышение квалификации специалистов. Поэтому обучение положено в основу деятельности ЕБРР и осуществляется при выполнении почти всех его проектов. В связи с этим в 1992 г. по инициативе ЕБРР и других пяти международных организаций-спонсоров (МВФ, МБРР, БМР, ЕС, ОЭСР) был открыт Объединенный венский институт для оказания помощи соцстранам в решении задач по подготовке банковских специалистов и менеджеров.

Станы члены ЕС, ЕИБ и собственно ЕС имеют в уставном капитале ЕБРР квоту в размере 51%, страны Центральной и Восточной Европы – 13%, остальные европейские страны – 11%, неевропейские страны – 24%. Наибольшими долями в капитале располагают США (10%), Италия, ФРГ, Франция, Великобритания и Япония (по 8,5%). Размер уставного капитала пересматривается не реже чем раз в пять лет. Совокупная доля стран-членов ЕС, ЕИБ и собственно ЕС при пересмотре не должна быть ниже 50% общей суммы разрешенного к подписке капитала.

Совокупные кредитные ресурсы ЕБРР представлены обычными ресурсами и средствами специальных фондов. Из обычных ресурсов ЕБРР предоставляют кредиты на рыночных условиях странам на реализацию рентабельных проектов развития.

Специальные фонды включают средства, направленные в соответствующий специальный фонд, и доходы, полученные от инвестиций, производственных ресурсов специальных фондов. Первые два открытых специальных фонда были созданы в апреле 1992 г. в рамках Балтийской инвестиционной программы, принятой министрами экономики и финансов северных стран (Дании, Исландии, Норвегии, Финляндии, Швеции). Главная цель программы – содействовать развитию частного сектора путем поддержки мелких и средних предприятий в Латвии, Литве и Эстонии.

В своей деятельности ЕБРР использует следующие формы операций (для предприятий частного и государственного сектора, переходящих на рыночные методы хозяйствования):

1 предоставление кредитов (включая совместное финансирование) на развитие производства

2 инвестирование в капитал

3 гарантированное размещение ценных бумаг

4 облегчение доступа на рынки капитала путем предоставления гарантий и оказания содействия в других формах

5 размещение ресурсов специальных фондов в соответствии с соглашениями, определяющими их пользование

6 предоставление займов (включая совместное финансирование) и оказание технического содействия под реконструкцию и развитие инфраструктуры (в том числе природоохранные программы).

В качестве наиболее важных направлений кредитно-финансовой политики ЕБРР выделяются финансовый сектор, энергетика, телекоммуникационная инфраструктура, транспорт.

ЕБРР кредитует проекты в пределах 15-150 млн. долларов.

Несколько международных финансовых институтов созданы странами ЕС. Они координируют экономическую политику стран ЕС в отношении развивающихся стран.