Предполагают установление валюты платежа, места и срока платежа, определение порядка расчета и оговорок, направленных на устранение или уменьшение валютного риска.
Валюта платежа может быть валютой страны экспортера, импортера, или третьей страны. Возможно, что валюта платежа не будет совпадать с валютой цены товара. Место платежа определяется по согласованию сторон. Если в контракте отсутствует оговорка о данном месте, то с учетом Венской конвенции покупатель обязан произвести платеж в месте нахождения коммерческого предприятия продавца или в месте передачи. Срок платежа обычно конкретно устанавливается в контракте и зависит от договоренности сторон. Если сроки платежа не установлены, то согласно конвенции ООН покупатель должен уплатить цену, когда продавец передает ему либо сам товар, либо товарораспорядительные документы. В практике международной торговли существует несколько способов платежа:
1.Наличный
2.В кредит
3.И их сочетание
Платеж наличными предполагает оплату товара полностью в период от его готовности для экспорта, до момента перехода товара или товарных документов в распоряжение покупателя.
|
|
Наиболее распространенными формами безналичных расчетов являются аккредитивная, инкассовая, банковский телеграфный и почтовый перевод, чековая, векселями и по открытому счету.
Безналичные расчеты - это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота. Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлению последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.
Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов, аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.
|
|
Всегда несет ответственность за исполнение аккредитива банк, выставивший его (банк-эмитент). Но помимо него ответственность может взять на себя и другой банк, участвующий в операции, который подтверждает банку экспортера факт открытия в пользу его клиента аккредитива, взяв на себя таким образом ответственность за исполнение платежа (он называется подтверждающим банком). В этом случае аккредитив называется подтвержденным. Конечным банком, участвующим в операции, является банк поставщика, в пользу которого выставляется аккредитив. Он информирует клиента об открытии и условиях аккредитива и берет на себя ответственность за. прием, проверку и своевременную отправку документов.
Для экспортера с точки зрения надежности платежа выгоднее подтвержденный аккредитив.
Использование аккредитивов в международных расчетах регулируется специальным документом - “Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов”, который разработан Международной Торговой Палатой (IСС). Эти правила периодически дополняются и изменяются исходя из тенденций развития международной торговли и расчетов. Среди документов, против которых производятся платежи, в договорах указываются:
- специализированные счета;
- дубликаты железнодорожных накладных или документы авто- или авиаперевозчиков;
- упаковочные листы (описи технических документов);
- гарантийные письма продавца о качестве и комплектности поставки;
- сертификаты качества и происхождения товара;
- акт сдачи-приемки (протоколы испытаний);
- разрешение на отгрузку, если товар принимается за границей представителем покупателя;
- копии действующих экспортных лицензий соответствующих властей страны импортера, если таковые требуются;
- другие документы, отвечающие характеру сделки.
На рисунке 7.1 изображен механизм прямой экспортной операции с платежом по аккредитиву.
Рисунок 8.1 – Схема проведения аккредитивной операции
на условиях DDP
1 – экспортер направляет оферту импортеру;
2 – стадия переговоров между фирмами. Подписание контракта на поставку товара на базисном условии DDР (место назначения) с платежом по безотзывному подтвержденному аккредитиву;
3 – фирма-экспортер дает поручение перевозчику, с которым ранее заключила договор о транспортно-экспедиторском обслуживании ее грузов, зафрахтовать судно;
4 – экспортер направляет письмо страховой компании, с которой ранее заключил соглашение о страховании грузов, с просьбой застраховать товар на период перевозки, выписать страховой полис на импортера;
5 – экспортер сообщает импортеру о готовности товара к отгрузке (товар упакован, замаркирован, снабжен необходимыми товарными документами) и просит открыть безотзывный подтвержденный аккредитив;
6 – импортер направляет своему банку поручение на открытие аккредитива;
7 – банк импортера открывает аккредитив в банке экспортера, сообщает условия выплаты по аккредитиву, включая перечень документов, против которых производится выплата;
8 – банк экспортера извещает экспортера об открытии аккредитива;
9 – если условия аккредитива совпадают с текстом контракта, экспортер отгружает товар в пункт отправления;
10 – экспортер дает поручение перевозчику произвести транспортно-экспедиторское обслуживание, включая таможенное декларирование и отгрузку товара
11 – перевозчик дает поручение транспортно-экспедиторской конторе в пункте отправления произвести эту работу;
|
|
12 – ТЭК направляет в таможню необходимые документы и после таможенной очистки товара направляет товар в порт импортера;
13 – перевозчик направляет транспортные документы экспортеру;
14 – экспортер передает транспортно-распорядительные документы в свой банк;
15 – банк экспортера проверяет документы на предмет их соответствия контракту и, не найдя противоречий, зачисляет деньги на счет продавца;
16 – банк экспортера направляет товаросопроводительные документы в банк импортера;
17 – банк импортера направляет валюту в банк экспортера;
18 – импортер, получив документы от своего банка, вступает во владение товаром;
19 – экспортер выполняет таможенные формальности, уплачивает пошлину, налоги;
20 – товар поступает на склад импортера.
В основе инкассовой формы расчетов лежит расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основе расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товароматериальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на его счет в банке. Инкассо может быть чистым и документарным.
Чистое инкассо – это инкассо финансовых документов (векселя, чеки и др.), когда они не сопровождаются коммерческими документами.
Документарное инкассо – это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо только коммерческих документов.
Документарное инкассо представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему коммерческих документов и перечислить ее экспортеру.
Инкассовая форма имеет ряд недостатков:
− к моменту прибытия коммерческих документов в банк импортер может отказаться от оплаты;
− к моменту прибытия коммерческих документов в банк импортер может оказаться неплатежеспособным.
Частично преодолеть указанные недостатки можно за счет применения инкассо телеграфного, позволяющего сократить разрыв во времени, а также за счет применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надежность платежа.
|
|
Порядок осуществления расчетов в форме инкассо приведен на рис. 8.2.
Рисунок 8.2 – Этапы проведения инкассовой операции
Банковский перевод – поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную сумму в пользу другого лица (переводополучателя). Банк, принявший поручение на перевод, выполняет его через своего корреспондента. Такой вид расчетов используется при уплате долга по кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций, связанных с невыполнением условий контракта и др. В этих случаях не требуется товарная (коммерческая) документация.
Расчеты чеками представляют собой письменное распоряжение чекодателя банку-плательщику об оплате указанной в ней суммы чекодателю (предъявителю чека) за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Расчет чеками завершает платежные отношения лишь после того, когда сумма чека будет зачислена на счет продавца в банке. Срок обращения чека ограничен (в одной стране – 8 дней, если место выдачи чека и его оплаты находятся в разных странах – 20 дней, если оплата совершается в другой части света – 70 дней).
Оплата векселем. Вексель – письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы.
Различают простые и переводные векселя.
Простой вексель – представляет собой долговое обязательство одного лица уплатить указанную сумму другому лицу. Он выписывается и подписывается должником.
Переводной вексель (тратта) – безусловное предложение одного лица, адресованное другому лицу, уплатить в назначенный срок третьему лицу определенную денежную сумму. Он выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) уплатить в указанный срок обозначенную сумму третьему лицу (ремитенту)