Характеристика мировых и контрактных цен

Международная торговая практика широко использует такие понятия, как мировые деньги, мировые рынки, мировые цены.

Мировые деньги –

деньги, которые обслуживают международные отношения. Они, как и

национальные валюты, про-шли путь от золотых до кредитных.

Мировые рынки представлены несколькими видами: валютные, кредитные, рынки золота, рынки капиталов, рынки инфор-мационных услуг и т.д.

К категории мировых цен относятся лишь те цены внешнего рынка, которые:

1) установлены в свободно конвертируемой валюте;

2) являются ценами на товары (услуги) ведущих производителей и поставщиков, т.е. имеющих существенную долю в общем объеме подобной продукции, реализуемой на мировом рынке;

3) для товаров сырьевой группы берутся цены тех регионов мира, в которых сосредоточено их производство и (или) торговля, т.е. цены базисных рынков. Для нефти и нефтепродуктов это цены портов Персидского и Мексиканского заливов, а в Европе – портов Антверпен (Бельгия), Роттердам и Амстердам (Нидерланды).

Итак, чтобы решить, по какой цене следует продавать или покупать товар на внешнем рынке, надо определить мировую цену на аналогичный товар. При этом вопрос ставится так: «По какой цене товар, аналогичный нашему, продают конкурен-ты?». Цена аналога и определит в этом случае используемый уровень мировых конкурентных цен. Когда на мировом рынке имеется такой аналог, у которого все характеристики и коммерческие условия поставки полностью совпадают с нашим това-ром, существующий уровень цен конкурентного товара можно принимать как цену нашего товара без поправок и уточнений. Однако такие аналоги встречаются редко и лишь на ограниченном числе рынков. На каждом мировом товарном рынке регу-лярно заключаются тысячи контрактов, и цены на них могут существенно отличаться. Причины в том, что контрактные цены отражают различие в упаковке, комплектации, коммерческих условиях поставки и в качестве. В этом случае требуется при-ведение анализируемых данных к сопоставимому виду. При этом вопрос звучит иначе, чем в первом случае: «А какой была бы цена у конкурента, если бы качество, упаковка, комплектация, коммерческие условия поставки у этого товара были такие же, как у товара, который мы собираемся продать (купить).

Для технически сложных товаров по мере увеличения числа отличий технико-экономических характеристик и коммер-ческих условий поставки возрастает разброс цен на рынке. В этой связи при определении контрактных цен на машины и оборудование возникает, как правило, немного больше методических проблем, чем в отношении цен других товаров.

Импортные и экспортные контрактные цены всегда даются с указанием предлагаемых условий поставки (например, це-на СИФ, цена ФОВ), что показывает величину включенных в цену дополнительных расходов, начиная с расходов на хране-ние на складе экспортера и далее на транспортировку до порта, нахождение в порту, доставку до порта импортера, хранение за рубежом, доставку товара импортеру. При этом учитываются расходы на страхование, погрузку-разгрузку, таможенную очистку. В зависимости от условий поставки все расходы распределяются между продавцом и покупателем, и только та их часть, которую берет на себя продавец, входит в цену. Поэтому чем меньше расходы продавца, тем ниже цена товара.

Во внешнеторговых контрактах обязательно указывается вид используемых цен, который зависит от способа их опре-деления. Существуют и применяются пять основных видов контрактных цен.

1. Твердая фиксированная цена устанавливается на дату подписания контракта и остается неизменной вплоть до его исполнения. Такие цены используются при незначительных сроках исполнения контрактов и если в этот период не ожидает-ся существенных скачков цен. Для продавцов эти цены выгодны в случае, когда тенденция цен на рынке направлена в сто-рону понижения.

2. Твердая фиксированная цена с возможностью последующей корректировки. Как и в первом случае, цена фиксирует-ся в контракте, однако при этом оговариваются условия ее корректировки (например: если цены на рынке в период исполне-ния контракта повысятся или понизятся более чем на 5 %).

3. Цена с последующей фиксацией – в контракте устанавливается принцип определения цен, а также используемые ис-точники ценовой информации и дата, на которую цены фиксируются. Эти цены применяются в случае, если в период испол-нения контракта на рынке предполагается сильное повышение цен, которое трудно оценить заранее с приемлемой точно-стью. Этот способ определения контрактных цен удобен также для долгосрочных контрактов, которые предусматривают периодические поставки в течение ряда лет. В торговле цветными металлами, например, цены могут определяться на основе биржевых котировок по соответствующей дате поставки очередной партии товара.

4. Скользящая цена – цена, которая рассчитывается по принятой в контракте формуле, состоящей из двух частей. Пер-вая часть формулы – это базовая цена, аналогичная по смыслу твердой фиксированной цене. Вторая, основная часть имеет структуру ресурсной модели, отражающей соотношение долей основных издержек на производство товара. Принципиально важно учесть в формуле именно те издержки, по которым в период исполнения контракта возможны сильные изменения.

Использование скользящих цен характерно для контрактов на поставку сложных и уникальных товаров, имеющих дли-тельный цикл изготовления. Или при осуществлении подрядных строительных работ.

Формула скользящих цен обычно имеет следующий вид:

Р 1 = Р 0 (А × а 1/ а 0 + В × b 1/ b 0 + С),

где P 1 – расчетная цена товара; P 0 – базисная цена товара; А – доля затрат на материалы; В – доля затрат на оплату труда; С – неизменная часть цены (А + В + С = 1); а 0 – базисная цена материала; а 1 – цена материала за период скольжения (средняя цена за срок исполнения контракта); b 1 – ставка оплаты труда за период скольжения; b 0 – базисная ставка оплаты труда.

При использовании скользящих цен важно учесть следующие положения:

а) при рассмотрении структуры затрат (соотношение А, В, С) в интересах импортера увеличить, а экспортера – умень-шить постоянную часть. С при общей тенденции роста затрат группы А и В;

б) выбор периода скольжения учитывает те временные интервалы, в которых исполнитель контракта несет основную часть соответствующих затрат. Пример. При строительстве морского судна закупка материалов идет интенсивно до мо-мента начала строительства. Поэтому начало периода скольжения цен на материалы может быть установлено раньше, чем для ставок оплаты труда;

в) для достижения меньшей скользящей цены импортер заинтересован в том, чтобы базисная цена товара (Р 0) была ниже, а базисная цена материалов (а 0) и базисная ставка оплаты труда (b 0) – наоборот выше;

г) важен выбор периодических статистических справочников, которые принимаются как источник базисных цен и ста-вок оплаты труда. Приоритет имеют данные официальной статистики.

5. Смешанная цена – цена, в которой одна часть является твердой фиксированной, другая – скользящей ценой.

Использование всех видов цен требует организации систематической работы с количественными данными и сведения-ми о мировых ценах, с различными источниками ценовой информации.