Способы совершения преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ

Содержание действий, предусмотренных ч. 1 ст. 176 УК РФ, заключается в обмане банка путем представления заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии организации или индивидуального предпринимателя. Цель этих обманных действий — получение кредита либо льготных условий кредитования.

К сведениям о хозяйственном положении заемщика относятся: сведения о руководителях, учредителях, акционерах (участниках, членах, пайщиках); гарантах, поручителях и их обязательствах перед банком; залоговом имуществе; основных направлениях использования кредитных средств; хозяйственных операциях, на выполнение которых испрашивается кредит, основных партнерах и кооперации с другими фирмами.

К сведениям о финансовом состоянии заемщика относятся данные о наличии у него денежных средств и прочих ликвидных активов и их характеристика, а также данные о размере и характере кредиторской и дебиторской задолженности.

К льготным условиям кредитования могут быть отнесены существенные условия кредитного договора: размер предоставляемого кредита, размер процентной ставки, уплачиваемой за пользование кредитом, срок, на который предоставляется кредит. К существенным условиям кредитного договора также относятся условия, относительно которых между сторонами достигнуто соглашение, например, выдача кредита без обеспечения либо при его неполном обеспечении.

Однако вполне допустима ситуация, при которой обманные действия заемщика могут заключаться в представлении банку документов, содержащих заведомо ложные сведения как о его хозяйственном положении, так и финансовом состоянии с целью получения кредита или (и) льготных условий кредитования.

Таким образом, к способам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, относятся:

— получение кредита путем представления банку документов, содержащих заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или (и) финансовом состоянии организации либо индивидуального предпринимателя;

— получение льготных условий кредитования путем представления банку документов, содержащих заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или (и) финансовом состоянии организации либо индивидуального предпринимателя;

— получение кредита и льготных условий кредитования путем представления банку документов, содержащих заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или (и) финансовом состоянии организации либо индивидуального предпринимателя.

Общим для способов незаконного получения кредита является то, что для достижения преступной цели субъект посягательства использует подложные документы, к которым относятся: документы, отражающие те или иные факты хозяйственной жизни, которые в действительности не имели места (например, фактические не совершавшиеся хозяйственные операции); документы, содержащие заведомо ложные сведения о каких-либо аспектах реально совершенной хозяйственной операции (содержании хозяйственной операции, измерителях хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении, дате ее выполнения).

При незаконном получении кредита суть подлога, учиняемого в документах, представленных в банк, сводится к следующему: внесение в документы завышенных либо заниженных цифровых показателей (например, размера имеющейся у заемщика кредиторской задолженности); отражение в документах каких-либо фактов финансово-хозяйственной деятельности заемщика, в действительности не имевших места (например, указание на наличие у заемщика договоров по кредитуемой сделке); неотражение в документах каких-либо фактов финансово-хозяйственной деятельности заемщика (например, сведений об имевших место просрочках платежей по кредитным договорам, заключенным с другими банками).