Понятие и виды инкассо

Инкассо – это поручение лица, имеющего права требовать осуществление платежа своему банку получить от лица, обязанного осуществить платеж или акцепт переводного векселя, определенную денежную сумму или акцепт векселя либо подтверждение того, что через определенный срок эта сумма будет выплачена или вексель акцептован.

Участниками инкассовой сделки являются:доверитель (принципал, экспортер) – лицо, которое дает поручение по инкассо своему банку; банк-ремитент – банк, которому доверитель поручает операцию по инкассо; инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующим в операции по инкассо; представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление документов плательщику; плательщик – лицо, которое должно совершить платеж или акцептовать переводной вексель против представленных документов. Как правило, плательщиком является покупатель.

После заключения контракта экспортер отгружает товар в соотв. с условиями контракта. Получив от трансп. организации трансп. Докум., экспортер готовит комплект документов и представляет их своему банку-ремитенту при инкассовом поручении. Банк-ремитент проверяет документы по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в поручении, и Унифицированными правилами. Банк-ремитент отсылает документы инкассирующему банку. В инкассовом поручении банк-ремитент указывает инструкции по переводу средств, полученных от плательщика.Инкассирующий банк, получив инкассовое поручение и документы, передает их плательщикудля проверки с целью получения от него платежа или акцепта векселя.Инкассовое поручение может предусматривать разные инструкции по передаче документов плательщику:выдать документы против платежа;выдать документы против акцепта;выдать документы без оплаты. Если инструкциями предусмотрена выдача документов против платежа, представляющий банк направляет плательщику извещение о получении инкассового поручения с комплектом документов с просьбой оплатить документы. После получения платежа банк передает документы плательщику по почте или телеграфу. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку на счет доверителя. В случае выдачи документов против акцепта имеет место аналогичная ситуация. Если документы выдаются без оплаты (т.е. отсрочка платежа), то, как правило, берется письменное обязательство плательщика совершить платеж в установленный срок.

Основными видами инкассо являются:

а) чистое инкассо – инкассо финансовых документов (чеки, векселя, платежные расписки и др.);

б) документарное инкассо – инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами. К коммерческим документам относятся счета – фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные и другие документы.

Важнейшим элементом инкассо является инкассовое поручение, которое в совокупности с выставляемыми на инкассо финансовыми либо коммерческими документами служит доказательством полномочий банка на осуществление данной операции Они указывают, каким образом банки должны совершать действия по исполнению инкассового поручения. От полноты инкассовых инструкций во многом зависит быстрота и правильность их исполнения.