Кредитный риск и методы его снижения в кредитных операциях

Для достижения цели повышения эффективности кредитных услуг коммерческим банком и снижением кредитного риска анализ оценка кредитоспособности действующего предприятия при выдаче кредита по методике, комплексно учитывающей объективные расчётные показатели финансового положения клиента и оценку рейтинга платёжеспособности предприятия, делает проблему анализа кредитоспособности заёмщика особенно значимой и актуальной.

Рис.5. Информационная структура процесса оформления кредита в банке

Банк в кредитной работе следует принципам, методам, стандартам и приёмам, которые способствует увеличению доходности и повышению экономической эффективности банка, эффективности кредитных услуг.

Основные принципы современной кредитной системы включают:

-кредитные отношения носят коммерческий и договорный характер;

-система кредитования зависит от ресурсов банка и лимитов, устанавливаемых Центробанком;

-в основе системы кредитования лежат принципы срочности, обеспеченности, платности и возвратности кредита.

Кредитный механизм, включающий указанные принципы кредитования, даёт возможность коммерческому банку укреплять свою финансовую независимость от внешних источников заимствования и снижать кредитный риск.

Под кредитным риском для банка понимается возможность и значимость убытка от кредитных операций как результат взаимодействия целого ряда факторов:

-типа кредитной организации;

-методики кредитного анализа,

-стандартов банка в кредитной деятельности и договорных отношениях,

-объёмом кредитного портфеля в целом и риском – суммой возможного убытка от займа конкретного заёмщика,

-риском потерь, вызванных изменением курса валют и процентных ставок.

Чем больше степень кредитного риска для банка, тем выше должна быть прибыль, на которую банк может рассчитывать. Задача банка в управлении кредитным риском состоит в оптимальном сочетании рискованности и прибыльности своих операций.

Этот риск выражается присвоением заёмщику определённого класса (категории), отражающего в баллах надёжность заёмщика. Риск количественно определится суммой убытка от кредитных операций, которая может быть вычислена путём анализа статистических данных по количеству дефолтов заёмщиков данной категории либо путём экспертизы финансового состояния заёмщика. Этот кредитный риск может быть рассчитан в целом по кредитному портфелю.

Кредитный риск подразделяется на риск, связанный с заёмщиком, и на внутренний риск коммерческого банка в целом.

Внутренний риск банка по данному заёмщику определяется двумя факторами:

-риском непогашения ссуды и невыплаты процентов после наступления срока погашения кредита;

-риском потерь банка от реализации залога.

Количественно внутренний кредитный риск банка может быть выражен суммой, подверженной риску, следующим образом:

СПР = Sкр + Sпр - Sоб * Kp.... (1)

где: СПР - сумма, подвергающаяся риску,

S кр - сумма кредита,

S пр - процент по кредиту,

S об - чистая реализационная стоимость обеспечения кредита,

K p - коэффициент, характеризующий риск обеспечения кредита.

Коэффициент, характеризующий риск обеспечения кредита, может быть вычислен путём анализа статистических данных по кредитам, требующим реализации залога, как средняя доля выручки от реализации залога, направленная на погашение кредита, в чистой реализационной стоимости залога; носит как правило оценочный экспертный характер.

Основными направлениями снижения кредитного риска являются:

-диверсификация кредитного портфеля;

-предварительный анализ кредитоспособности заёмщика;

-оценка стоимости выдаваемых ссуд;

-кредитный мониторинг за финансовым состоянием заёмщика, слежение за его кредитной историей.

Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся кредитных ресурсов и способов их формирования. Кредитный риск банка возрастает по мере увеличения общего объёма кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заёмщиков. Поэтому банки предпочитают при постоянном объёме кредитных вложений предоставлять кредиты большему числу клиентов на более мелкие суммы. Наименьший риск относится к кредитованию клиентов с разнообразными видами деятельности и источниками доходов с распределением кредитов по срокам в зависимости от изменений конъюнктуры рынка.

Снижению кредитного риска способствуют уменьшение кредитов в отрасли и фирмы, испытывающие спад производства, и соблюдение максимального размера риска на на одного заёмщика или установление максимального уровня риска по концентрированным группам кредитов, входящих в кредитный портфель.

Некоторые кредитные портфели могут состоять из крупных ссуд и должны подвергаться детальному мониторингу с определением рейтинга заёмщиков по показателям:

-размер ссуды,

-возможный риск потерь от займа,

-дисциплина платежей клиента,

-ликвидность обеспечения выданной ссуды,

-финансовое состояние клиента.

Направления снижения кредитного риска:

Особенности предоставленного кредита (диверсификация кредитов)	Принципы формирования кредитного портфеля
Расширение числа заёмщиков	Отбор отраслей по инвестиционной привлекательности (цель, срок, схема погашения, %%, отрасль)
Распределение кредитов по срокам погашения (краткосрочные, среднесрочные долгосрочные)	Установление размеров кредита и ликвидности его обеспечения
Распределение кредитов по целям (отрасль, группа клиентов),	Установление размеров кредита: -на одного заёмщика, -на концентрированную группу заёмщиков: - по видам обеспечения, - по ставке на кредит.
	Постоянный мониторинг и корректировка портфеля.

На основании этого подхода определяется рейтинг качества кредита:

Рейтинг качества кредита Таблица 2

Номер рейтинга	Класс рейтинга	Описание класса рейтинга ссуды
	Не классифицирован	Кредит находится в процессе оценки
	"Прайм" (высший)	Заёмщик с высочайшим кредитным рейтингом, высокой дисциплиной обслуживания долга, мощный финансовый поток, первоклассный залог (инвестиционная привлекательность)
	Высокое качество	Финансовое положение заёмщика - хорошее, прозрачная хорошая кредитная история, ликвидный залог, инвестиционная привлекательность.
	Удовлетворительный	Хорошая кредитная история, приемлемый залог, револьверный кредит, ссуда требует постоянного мониторинга.
	Предельный	Слабый заёмщик, неадекватный залог, кредит больше капитала заёмщика, нужны гарантии и постоянный мониторинг
	Сомнительный	Возврат ссуды - сомнителен, операционные расходы на погашение долга велики.
	Убыточный	Амортизация долга не ожидается

Мониторинг всего кредитного портфеля часто выявляет тенденции, которые сложнее увидеть при контроле отдельных ссуд, поэтому необходимо уделить внимание факторам:

-просроченным платежам и погашениям;

-количеству заёмщиков и суммам задолженности внутри каждого рейтинга;

-концентрации отраслевой и групповой;

-адекватности резерва на потери;

-данным о сроках дебиторской задолженности;

-количеству выданных и погашенных ссуд.

Оперативный мониторинг может включать следующие процедуры:

-контроль точности соблюдения кредитного договора и погашением ссуды;

-анализ состояния обеспечения по актам проверок залога;

-выявление актуальности внешних рисков;

-корректировка кредитного рейтинга по изменениям и дополнениям кредитного досье клиентов, состоящих в кредитном портфеле.

Типичными характеристиками проблемных кредитов являются финансовая расточительность руководства фирмы, устарелое оборудование, неконкурентная продукция, смена стиля руководства. Плохое управление фирмой –самая большая проблема коммерческого банка в возврате кредитов.