Принудительный характер налога проявляется в трех моментах. Во-первых, налог вводится государством против воли и желания налогоплательщиков, т. е. принудительно. Во-вторых, в силу установления налога его плательщик опять-таки в принудительном порядке лишается части своей собственности. В-третьих, если налогоплательщик не выполнит своего налогового обязательства, то государство осуществляет взимание налога в принудительном порядке.
Принудительный характер налога отличает его от государственных займов, добровольных пожертвований, гуманитарной помощи и т. п., когда деньги поступают государству в силу добровольного волеизъявления владельца денег.