Активные операции банков

Размещение кредитных ресурсов является активной операцией банка, осуществляемой с целью получения прибыли. Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

Банки проводят следующие виды активных кредитных операций:

1.1. Кредитование юридических лиц (краткосрочное (до 1 года), среднесрочное (до 5 лет) и долгосрочное (свыше 5 лет.));

1.2. Овердрафты по текущими и расчетным счетам (кредитование краткосрочных разрывов в поступлении средств на счета клиентов);

1.3. Инвестиционное кредитование юридических лиц (финансирование инвестиционных проектов);

1.4. Потребительские кредиты физическим лицам (на покупку товаров длительного пользования);

1.5. Ипотечное кредитование физических лиц;

1.6. Межбанковские кредиты;

1.7. Покупка (учет) векселей сторонних эмитентов;

1.8. Покупка государственных и муниципальных ценных бумаг;

1.9. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

1.10. Аккредитивы (кредитные линии под непокрытые аккредитивы);

1.11. Банковские гарантии (кредитные линии под гарантии);

1.12. Авалирование векселей клиентов ( принятие солидарной ответственности).

Часть активных операций банка (п. 1.1. – 1.9) требует немедленного (или по согласованному графику) предоставления кредитных ресурсов за счет средств, находящихся в распоряжении банка.

Другая часть активных операций (п. 1.10 – 1.12) при благоприятном исходе операции не потребует использования денежных средств. Но в случае неисполнения клиентом обязательств по аккредитивам, гарантиям и собственным векселям за них платит банк и данные операции автоматически переходят в разряд краткосрочных кредитов.

В результате реализации активных операций образуются активы банка.

Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

· кассовая наличность и приравненные к ней средства;

· инвестиции в ценные бумаги;

· ссуды;

· здания и оборудование.

Активы банка делятся на:

1. Высоколиквидные активы (наличность, средства на счетах в ЦБ, облигации внутреннего валютного займа);

2. Ликвидные активы (кредиты до 30 дней);

3. Активы долгосрочной ликвидности срок погашения свыше 30 дней, гарантии и поручительства – срок действия свыше года.

4. Малоликвидные активы – здания, сооружения.

Активы, приносящие процентный доход:

1) коммерческие кредиты юридическим лицам;

2) коммерческие кредиты физическим лицам;

3) краткосрочные кредиты и депозиты в банках;

4) краткосрочные вложения (в ценные бумаги).

Активы, не приносящие доход:

1. Денежные средства;

2. Корреспондентские счета;

3. Резервы в ЦБ РФ;

4. Беспроцентные ссуды, а также просроченные ссуды, по которым не платятся проценты;

5. Капитальные вложения.