Лицензирование валютных операций

Валютные операции в Украине попадают под режим лицензирования. Лицензии выдаются Национальным банком Украины. Предусмотрено два вида лицензий:

- генеральные;

- индивидуальные.

Генеральные лицензии выдаются коммерческим банкам и другим финансовым учреждениям Украины, национальному оператору почтового связи на осуществление валютных операций, которые не требуют индивидуальной лицензии, на весь период действия режима валютного
регулирования.Уполномоченные банки и другие финансовые учреждения национальный оператор почтовой связи, которые получили генеральную
лицензию Национального банка Украины на осуществление операций
связанных с торговлей иностранной валютой, имеют право открывать
на территории Украины пункты обмена иностранных валют, в том числе
на основании агентских соглашений с другими юридическими лицами -
резидентами. Индивидуальные лицензии выдаются резидентам и нерезидентам
на осуществление разовой валютной операции на период, необходимый для
осуществления такой операции. В индивидуальной лицензии нуждаются следующие операции: а) вывоз, перевод и пересылка за пределы Украины валютных ценностей, за исключением:- вывоз, перевод и пересылка за пределы Украины физическими лицами - резидентами иностранной валюты на сумму, которая
определяется Национальным банком Украины;- вывоз, перевод и пересылка за пределы Украины физическими лицами - резидентами и нерезидентами иностранной валюты, которая была раньше ввезена ими в Украину на законных основаниях;- платежей в иностранной валюте, которые осуществляются резидентами за пределы Украины на выполнение обязательств в этой валюте перед нерезидентами относительно оплаты продукции, услуг, работ, прав интеллектуальной собственности и других имущественных прав, за исключением оплати валютных ценностей и по договорам (страховым полисам, свидетельствам, сертификатам) страхования жизни; - платежей в иностранной валюте за пределы Украины в виде процентов за кредиты, дохода (прибыли) от иностранных инвестиций;- вывоз за пределы Украины иностранной инвестиции в иностранной
валюте, ранее осуществленной на территории Украины, в случае прекращения инвестиционной деятельности;- платежей, в иностранной валюте за пределы Украины, в виде платы
за услуги по аэронавигационному обслуживанию воздушных судов, которая
взимается Европейской организацией по безопасности аэронавигации
в соответствии с Многосторонним соглашением об уплате маршрутных сборов; б) ввоз, перевод, пересылка в Украину валюты Украины, за исключением случаев, предусмотренных Декретом; в) предоставление и получение резидентами кредитов в иностранной
валюте, если сроки и суммы таких кредитов превышают установленные
законодательством пределы; г) использование иностранной валюты на территории Украины как
средства платежа или как залога; д) размещение валютных ценностей на счетах и во вкладах за пределами Украины, за исключением:- открытие физическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте на время их пребывания за рубежом;- открытие корреспондентских счетов уполномоченными банками;- открытие счетов в иностранной валюте резидентами, определенными Декретом; е) осуществление инвестиций за границу, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за исключением ценных бумаг или других
корпоративных прав, полученных физическими лицами - резидентами в
дар или в наследство.

3) Порядок организации торговли иностранной валютой.

Торговля иностранной валютой на территории Украины резидентами и нерезидентами - юридическими лицами осуществляется через уполномоченные банки и другие финансовые учреждения, которые получили лицензию на торговлю иностранной валютой Национального банка Украины, исключительно на межбанковском валютном рынке Украины.

Структура межбанковского валютного рынка, а также порядок и условия торговли иностранной валютой на межбанковском валютном
ринке определяются Национальным банком Украины. Уполномоченные банки и другие финансовые учреждения, которые получили лицензию Национального банка Украины: а) от своего имени покупают и продают иностранную валюту на
межбанковском валютном рынке Украины по поручению и за счет резидентов и нерезидентов; б) имеют право от своего имени и за свой счет покупать наличную
иностранную валюту у физических лиц - резидентов и нерезидентов, а также продавать ее физическим лицам - резидентам. Национальный оператор почтовой связи после получения генеральной лицензии Национального банка Украины на осуществление валютных операций имеет право от своего имени и за свой счет покупать наличную иностранную валюту у физических лиц - резидентов и нерезидентов, а также продавать ее физическим лицам - резидентам. Резиденты и нерезиденты - физические лица имеют право продавать иностранную валюту уполномоченным банкам и другим финансовым учреждениям, которые получили лицензию Национального банка Украины, или при их посредничестве - другим физическим лицам - резидентам, а также национальному оператору почтовой связи, который получил лицензию Национального банка Украины. Физические лица - резиденты имеют право покупать иностранную
валюту в уполномоченных банках и других финансовых учреждениях, которые получили лицензию Национального банка Украины, или при их
посредничестве - у других физических лиц - резидентов и нерезидентов, а также у национального оператора почтовой связи. 4) Порядок организации расчетов в иностранной валюте. В расчетах между резидентами и нерезидентами в пределах торгового оборота используется в качестве средство платежа иностранная валюта. Такие расчеты осуществляются лишь через уполномоченные банки. Наниматели-нерезиденты осуществляют оплату труда резидентов
исключительно в валюте Украины в наличной или безналичной форме.Осуществление расчетов между резидентами и нерезидентами в рамках торгового оборота в валюте Украины допускается при условии получения индивидуальной лицензии Национального банка Украины.

5) Открытие счетов в иностранной валюте. Законодательством Украины предусмотрено, что счета в иностранной валюте юридическим и физическим лицам, резидентам или нерезидентам открываются в уполномоченных банках, которые получили лицензию НБУ на право осуществления операций с иностранной валютой.

Право на открытие счетов в иностранной валюте получают юридические лица, в уставных документах которых предусмотрено осуществление внешнеэкономической деятельности.

Частные предприниматели получают такое право на основании регистрационной карточки, в которой также предусмотрено осуществление внешнеэкономической деятельности.

Счета в иностранной валюте открываются юридическим лицам-нерезидентам: дипломатическим и другим официальным представительствам в Украине, а также иностранным фирмам, международным организациям, иностранным инвесторам.

Банк, который открыл расчетный счет в иностранной валюте, уведомляет об открытии такого счета налоговые органы и банк, где клиент имеет расчетный счет в иностранной валюте.

6) Покупка иностранной валюты. Торговля иностранной валютой на территории Украины резидентами и нерезидентами – юридическими лицами осуществляется через уполномоченные банки и другие финансово-кредитные учреждения, которые получили лицензию НБУ, исключительно на межбанковском валютном рынке Украины.

Для приобретения иностранной валюты необходимо представить документы, которые подтверждают необходимость этой операции. Это может быть:

- соответствующим образом оформленный контракт на импорт товаров, работ или услуг;

- документы, которые свидетельствуют о правомерности перевода за границу прибыли, полученной иностранным инвестором от инвестиций в Украине;

- документы относительно движения капитала, которые лицензированы НБУ;

- документы, которые свидетельствуют о правомерности покупки иностранной валюты для погашения и обслуживания резидентом кредита, полученного в иностранной валюте в установленном порядке в уполномоченном банке.

Операции купли-продажи иностранной валюты осуществляются уполномоченными банками по письменным поручениям клиентов с оплатой комиссионного вознаграждения на договорных началах. При этом к поручению прилагаются необходимые документы, которые подтверждают характер соглашения.

Приобретение иностранной валюты физическими лицами-резидентами на межбанковском валютном рынке Украины осуществляется:

- под надлежащим образом оформленные контракты и инвойсы с юридическими лицами;

- для собственного потребления;

- только при наличии посредника – физического лица;

- в безналичной форме;

- на сумму не более 8000 долл. США.

Основные функции валютного контроля при покупке иностранной валюты осуществляют уполномоченные банки, которые должны получить от клиентов необходимые документы на приобретение иностранной валюты и контролировать ее целевое использование. Уполномоченные банки также осуществляют функции агента валютного контроля при переводах иностранной валюты за границу.

7) Сроки расчетов по экспортно-импортным операциям. В Украине установлен максимальный срок расчетов по экспортно-импортным операциям, который не должен превышать 90 (180) календарных дней:

- при экспортных операциях – от даты таможенного оформления экспортированной продукции либо от даты подписания акта или другого документа, свидетельствующего о выполнении работ, услуг или передачи прав интеллектуальной собственности;

- при импортных операциях – от даты осуществления авансового платежа или выставления векселя в пользу поставщика продукции, которая импортируется.

Превышение установленного термина получения валютной выручки или продукции в соответствии с импортным контрактом возможно только при индивидуальном разрешении областного управления НБУ по месту регистрации резидента (это качается договоров кооперации, консигнации, комплексного строительства, поставок сложных технических изделий и товаров специального предназначения). Максимальный срок расчетов в таких случаях не может превышать 270 дней.

За нарушение сроков расчетов производится начисление пени в размере 0,3 % от суммы недополученной выручки или недопоставленной продукции в иностранной валюте, пересчитанной в денежную единицу Украины по валютному курсу НБУ на день задолженности.

8) Осуществление резидентами иностранных инвестиций. Для осуществления резидентами иностранных инвестиций необходима индивидуальная лицензия НБУ, которая выдается как юридическим лицам, так и физическим лицам, которые зарегистрированы как предприниматели.

Иностранные инвестиции резидентов Украины должны осуществляться только в безналичной форме и исключительно через корреспондентские счета уполномоченных банков Украины.

9) Операции покупки-продажи наличной иностранной валюты. Такие операции осуществляются в обменных пунктах, которые открываются для обслуживания физических лиц – резидентов и нерезидентов.

Обменные пункты открываются кредитными учреждениями, которые имеют лицензию НБУ на данный вид операций, а также другими юридическими лицами-резидентами, которые подписали агентское соглашение с уполномоченным банком, в котором открыт их гривневый или валютный счет.

Контрольные тесты и открытые вопросы по теме

а) тесты

1. Объектом межгосударственного валютного регулирования является:

а) координация валютной политики отдельных стран;

б) валютный курс национальной денежной единицы;

в) текущие валютные операции;

г) финансовые валютные операции.

2. Конвертируемость валюты, при которой право обменных операций национальной денежной единицы на иностранную валюту имеют только физические и юридические лица данной страны, называется:

а) частичной;

б) полной;

в) внутренней;

г) внешней.

3. Конвертируемость валюты, при которой все физические и юридические лица – резиденты и нерезиденты – имеют право свободно использовать имеющиеся средства в национальной валюте на любые цели, называется:

а) полной;

б) частичной;

в) внешней;

г) внутренней.

4. Возможность для участников внешнеэкономических соглашений легально обменивать национальную валюту на иностранные и, наоборот, без прямого вмешательства государства в процесс обмена, называют:

а) полной конвертируемостью;

б) частичной конвертируемостью;

в) внешней конвертируемостью;

г) внутренней конвертируемостью.

5. Конвертируемость валюты, при которой полная свобода валютных операций для расчетов с заграницей предоставляется нерезидентам, называется:

а) частичной;

б) полной;

в) внутренней;

г) внешней.

4. Инструмент государственного валютного регулирования, заключающийся в снижении обменного курса валюты своей страны, называется:

а) ревальвацией валюты;

б) девальвацией валюты;

в) валютным ограничением;

г) валютной интервенцией.

5. Инструмент государственного валютного регулирования, заключающийся в повышении обменного курса валюты своей страны, называется:

а) ревальвацией валюты;

б) девальвацией валюты;

в) валютным ограничением;

г) валютной интервенцией.

6. Инструмент государственного валютного регулирования, заключающийся в покупке или продаже центральным банком на валютном рынке больших партий иностранной валюты, называется:

а) ревальвацией валюты;

б) девальвацией валюты;

в) валютным ограничением;

г) валютной интервенцией.

7. Официальный курс гривны к доллару США определяется НБУ:

а) на основании результатов торгов на Украинском межбанковском валютном рынке;

б) через кросс-курсы ЦБ России при установлении официального курса рубля;

в) через кросс-курсы Франкфуртской валютной биржи и Московской межбанковской валютной биржи;

г) через кросс-курсы, публикуемые в «Financial Times».

8. Официальный курс гривны к валютам первой категории классификатора валют НБУ (кроме, долл. США) определяется НБУ:

а) на основании результатов торгов на Украинском межбанковском валютном рынке;

б) через кросс-курсы ЦБ России при установлении официального курса рубля;

в) на основании информации о курсе гривны к доллару США, и о ежедневном фиксинге (котировке) курсов валют к евро Европейского центрального банка;

г) через кросс-курсы, публикуемые в «Financial Times».

9. Официальный курс гривны к валютам стран, образовавшихся после распада СССР за исключением прибалтийских, определяется НБУ на основании:

а) на основании результатов торгов на Украинском межбанковском валютном рынке;

б) через кросс-курсы ЦБ России при установлении официального курса рубля;

в) информации о курсе гривны к доллару США, и о курсах национальных валют к доллару США, установленные соответствующими ЦБ этих государств;

г) через кросс-курсы, публикуемые в «Financial Times».

10. Официальный курс гривны устанавливается ежедневно:а) для СПЗ (SDR);б) для банковских металлов;в) для свободно конвертируемых валют;

г) для доллара США;

д) для российского рубля.

11. Официальный курс гривны устанавливается один раз в месяц для:

а) валют стран, которые являются главными внешнеэкономическими партнерами Украины, независимо от того к какой группе по Классификатору валют НБУ они относятся;

б) свободно конвертируемых валют;

в) для банковских металлов;

г) для других иностранных валют.

12. Для осуществления коммерческим банком операций по торговле иностранной валютой на территории Украины:

а) необходимо в НБУ получить генеральную лицензию;

б) необходимо в НБУ получить индивидуальную лицензию;

в) необходимо открыть хотя бы один пункт обмена иностранной валюты;

г) необходимо получить разрешение Кабинета Министров.

13. Нерезиденты для осуществления валютных операций на территории Украины:

а) должны получить в НБУ генеральную лицензию;

б) должны получить в НБУ индивидуальную лицензию;

в) не должны получать никакой лицензии;

г) не могут осуществлять такие операции в соответствии с украинским законодательством.

14. Генеральные лицензии НБУ на осуществление валютных операций могут получить:

а) украинские коммерческие банки;

б) иностранные коммерческие банки;

в) коммерческие банки, созданные и действующие по законам Украины, но принадлежащие иностранным лицам;

г) иностранные кредитные союзы.

15. Лицензия НБУ на осуществление разовой валютной операции, выдаваемая на период, необходимый для ее осуществления, называется:

а) разовой индивидуальной;

б) индивидуальной;

в) ограниченно генеральной;

г) генеральной.

16. Право покупать иностранную валюту в уполномоченных банках в Украине имеют:

а) резиденты и нерезиденты – юридические лица;

б) резиденты – юридические лица;

в) резиденты и нерезиденты – физические лица;

г) резиденты – физические лица.

17. Право продавать иностранную валюту уполномоченным банкам в Украине имеют:

а) резиденты и нерезиденты – юридические лица;

б) резиденты – юридические лица;

в) резиденты и нерезиденты – физические лица;

г) резиденты – физические лица.

18. При осуществлении расчетов между резидентами и нерезидентами в рамках торгового оборота в качестве средства платежа используется:

а) только валюта Украины;

б) только иностранная валюта;

в) иностранная валюта;

г) валюта Украины при условии получения индивидуальной лицензии НБУ.