2015-08-13
697
Также, вторым мероприятием предлагается расширить каналы товародвижения и открыть два розничных магазина в г.Сочи и г.Новороссийск, которые будут реализовывать продукцию предприятия под брендом компании.
Основным фактором конкурентоспособности данных розничных магазинов будет их ценовая политика, т.е. цены будут устанавливать ниже, чем в других магазинах, торгующих аналогичной продукцией.
Для определения объемов продаж в таблице 3.5 проведем анализ спроса на продукцию в розничных магазинах Сочи и Новороссийска, исходя из заказов, поступающих в оптовый отдел компании за последние 3 месяца.
Таблица 3.5 - Анализ спроса на продукцию
| Розничный магазин | Спрос на продукцию, тыс. руб. | |||
| октябрь | ноябрь | декабрь | в среднем | |
| г. Сочи | ||||
| Бисквитные рулеты | 392,7 | |||
| Торты бисквитные | 367,7 | |||
| Бисквитные пирожные | 439,7 | |||
| в среднем по розничным магазинам в месяц | 378,7 | 336,0 | 485,3 | 400,0 |
| г. Новороссийск | ||||
| Бисквитные рулеты | 333,8 | |||
| Торты бисквитные | 312,5 | |||
| Бисквитные пирожные | 373,7 | |||
| в среднем по розничным магазинам в месяц | 321,9 | 285,6 | 412,5 | 340,0 |
| г. Сочи |
| г. Новороссийск |
|
|
|
Рисунок 3.1 - Среднемесячный объем спроса на продукцию одним розничным предприятием
Предприятия розничной торговли города делают наценку на оптовые цены в среднем от 30 до 35 %, с целью повышения конкурентоспособности новых розничных отделов и закрепления их на рынке, предлагается установить наценку на 10% ниже, чем у конкурентов (т.е. с учетом закупочных цен компании наценка 26% на продукцию предприятия).
Таким образом, выручка от реализации розничного отдела в г. Сочи составит 384 тыс. руб. в месяц (4 608 тыс. руб. в год), а по г. Новороссийску – 326 тыс. руб. в месяц (3 912 тыс. руб. в год).
Внедрение данных мероприятий потребует вложения капитальных затрат на приобретение оборудования, величина которых представлена в таблице 3.6.
Таблица 3.6 - Капитальные затраты проекта
| Вид оборудования | Кол-во, ед. | Цена единицы, тыс. руб. | Стоимость, тыс. руб. |
| Витрины | |||
| Холодильники-витрины | |||
| Кассовые аппараты | |||
| ИТОГО | - | - |
Таким образом, капитальные затраты проекта составят 244 тыс. руб., денежные средства на приобретение оборудования планируется брать из накопленной прибыли предприятия.
Так же внедрение данного проекта потребует привлечение условно-постоянных затрат на оплату труда работников. Планируется набрать четырех продавцов-кассиров. Так как мы планируем арендовать розничные отделы в крупных магазинах, то найм вспомогательного персонала не требуется, так как его услуги входят в стоимость аренды торговых площадей. В таблице 3.7 представим величину условно-постоянных затрат.
|
|
|
Таблица 3.7 - Постоянные затраты
| Показатель | В месяц, тыс. руб. | В год, тыс. руб. |
| Аренда торговых площадей | ||
| Заработная плата персонала | ||
| ЕСН | ||
| Амортизация | ||
| Итого | 1 146 |
Зная объем выручки от реализации и величину затрат в таблице 3.8 представим показатели эффективности открытия розничных отделов.
Таблица 3.8 - Показатели деятельности розничных отделов
| Показатель | Значение показателя, тыс. руб. |
| Капитальные вложения, тыс. руб. | |
| Выручка от реализации, тыс. руб. | 8 520 |
| Затраты всего, в т.ч. | 7 832 |
| - условно-постоянные | 1 146 |
| - условно-переменные | 6 686 |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 1 834 |
| Рентабельность деятельности, % | 23,4 |
| Срок окупаемости проекта, месяцев | 1,6 |
Следовательно, за первый год реализации открытие розничных отделов позволит повысить прибыль предприятия на 1 834 тыс. руб. В таблице 3.9 представим показатели эффективности мероприятия.
Таблица 3.9 - Экономическая эффективность мероприятия
| Показатель | До внедрения мероприятия | После внедрения мероприятия | Динамика | |
| абс. | отн. | |||
| Товарооборот, тыс. руб. | 32 274 | 40 794 | 8 520 | 26,4 |
| Переменные затраты, тыс. руб. | 20 470 | 27 155 | 6 686 | 32,7 |
| Валовая маржа, тыс. руб. | 11 804 | 13 639 | 1 834 | 15,5 |
| Валовая маржа в относительном выражении к выручке | 0,37 | 0,33 | -0,03 | -8,6 |
| Постоянные затраты, тыс. руб. | 10 010 | 11 156 | 1 146 | 11,5 |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 1 794 | 2 482 | 38,3 | |
| Рентабельность деятельности, % | 5,9 | 6,5 | 0,6 | 10,1 |
| Сила воздействия операционного рычага | 6,6 | 5,5 | -1,1 | -16,5 |
| Порог рентабельности, тыс. руб. | 27 368 | 33 369 | 6 001 | 21,9 |
| Запас финансовой прочности, тыс. руб. | 4 906 | 7 425 | 2 519 | 51,3 |
| % запаса финансовой прочности | 15,2 | 18,2 | 3,0 | 19,7 |
Рисунок 3.2 - Запас финансовой прочности компании
Рисунок 3.3 - Рентабельность деятельности компании
Таким образом, внедрение данного мероприятия приведет к увеличению валовой прибыли фабрики ОАО «Виктория» на 688 тыс. руб., или на 38,3%, а запас финансовой прочности компании составит 18,1%, против 15,2% до внедрения мероприятия. Рентабельность деятельности при этом возрастет на 0,6% и составит 6,5%, проект при этом окупится за 1,6 месяца.
Следовательно, эффективность внедрения предложения доказана.
