Содержит информацию по запасам сырья, готовой продукции, необходимую для разработки:
* Бюджета по прибыли - в части подготовки данных о себестоимости реализованной продукции;
* Балансового плана в части подготовки данных о состоянии нормируемых оборотных средств (сырья, материалов и запасов готовой продукции) на конец планируемого периода;
при этом запасы готовой продукции на складах оцениваются по производственной себестоимости, запасы материалов – по стоимости приобретения.
· Объем незавершенного производства определяется исходя из технологических особенностей изготовления продукции.
Бюджет производственных запасов
(вариант 1)
(в тыс.руб)
Наименование | 200_г (факт) | 200_ г. по месяцам / на конец месяца | итого | |||||||||||
Запас готовой продукции, шт | ||||||||||||||
· Продукт А | 1.200 | 1.500 | 1.600 | 1.600 | 1.800 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 20.600 | ||
· Продукт В | 1.800 | |||||||||||||
· Продукт С | 1.700 | 1.300 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 13.000 | |||
Производственная себестоимость единицы продукции (руб.) | ||||||||||||||
· Продукт А | 1.955 | |||||||||||||
· Продукт В | 1.493 | |||||||||||||
· Продукт С | ||||||||||||||
Запас готовой продукции (тыс.руб.) | ||||||||||||||
· Продукт А | ||||||||||||||
· Продукт В | ||||||||||||||
· Продукт С | ||||||||||||||
Запас основных материалов, (тыс.руб.) | ||||||||||||||
· Продукт А | ||||||||||||||
· Продукт В | ||||||||||||||
· Продукт С |
* прямые материалы на единицу продукции взяты из калькуляции с учетом ожидаемой инфляции (2 % в месяц)
** запасы материалов на конец периода составляют 40% от потребности в материалах следующего месяца
*** запас материалов на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода
**** запас готовой продукции в натур. выражении составляет 10 % от объема продаж следующего месяца
Бюджет производственных запасов, содержащая информацию для составления балансового плана
(вариант 2)
(тыс. руб.)
Вид ТМЗ, месяц | Остаток на первое число месяца | Приобрете ние | Расход | Остаток на последнее число месяца |
5=2+3-4 | ||||
Материалы январь | ||||
февраль | ||||
март | ||||
… | … | … | … | … |
Готовая продукция продукт А январь | ||||
февраль | ||||
март | ||||
… | … | … | … | … |
*) Форма составляется по каждому виду материальных ресурсов и готовой продукции (или по средним значениям)