2015-10-16
543
(вариант 2)
| Основные материалы, месяц | Общая потребность в материалах, кг | Запасы на складе, кг | Планируется приобрести всего, кг | в том числе по поставщикам | Общая стоимость закупок, тыс. руб. | ||||||
| на начало месяца | на конец месяца | Поставщик 1 | Поставщик 2 | ||||||||
| Цена единицы, руб. | Колво, кг | Стоимость закупок, тыс. руб. | Цена единицы, руб. | Кол-во, кг | Стоимость закупок, тыс. руб. | ||||||
| 5=2+4-3 | 8=6*7 | 11=9*10 | 12=8+11 | ||||||||
| Материал a январь | 46,0 | 239,7 | 526,5 | 766,2 | |||||||
| февраль | 50,0 | 243,0 | 46,7 | 510,5 | 753,5 | ||||||
| март | 51,0 | 290,4 | 46,7 | 597,5 | 887,9 | ||||||
| … | … | ||||||||||
| Материал b январь | - | - | - | 46,5 | 505,5 | 505,5 | |||||
| февраль | - | - | - | 52,1 | 549,5 | 549,5 | |||||
| март | - | - | - | 48,0 | 562,1 | 562,1 | |||||
| … | … | ||||||||||
| Итого |
Прямые затраты на оплату труда - это затраты на заработную плату основного производственного персонала.
· Бюджет прямых затрат на оплату труда подготавливается исходя из бюджета производства, трудоемкости производимой продукции и ставок оплаты труда основного производственного персонала.
· В бюджете прямых затрат на оплату труда необходимо выделять следующие составные части:
* фиксированную
* сдельную
* повременную
БЮДЖЕТ ПРЯМЫХ ЗАТРАТ ТРУДА
(ВАРИАНТ 1)
| Показатели | Кол-во ед. продукции по плану | Нормо-часы на ед. продукции | Общее кол-во нормо-час на плановый объем производства | Тарифная ставка, руб. | Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
| 4=2*3 | 6=4*5 | ||||
| Продукт А январь | 4,0 | 198,0 | |||
| февраль | 4,1 | 191,0 | |||
| март | 4,2 | 258,0 | |||
| … | … | ||||
| Продукт В январь | 4,0 | 13,0 | |||
| февраль | 4,1 | 39,0 | |||
| март | 4,2 | 22,0 | |||
| … | … | ||||
| Продукт С январь | 0,3 | 3,9 | 21,0 | ||
| февраль | 0,3 | 4,0 | 20,0 | ||
| март | 0,3 | 4,2 | 16,0 | ||
| … | … | ||||
| Итого |
Бюджет прямых затрат на оплату труда
(Вариант 2)
| Наименование | 200_г (факт) | 200_ г. по месяцам | Итого | |||||||||||
| Количество единиц, подлежащих изготовлению, (ед.) | ||||||||||||||
| · Продукт А | 9.900 | 9.300 | 12.300 | 15.100 | 16.000 | 16.200 | 18.200 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 197.000 | |
| · Продукт В | 1.900 | 1.050 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 17.100 | ||
| · Продукт С | 17.900 | 16.600 | 12.700 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 137.200 | |||
| Прямые затраты труда на единицу изделия (час\ед.)* | ||||||||||||||
| · Продукт А | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | ||
| · Продукт В | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | 5.0 | ||
| · Продукт С | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | 0,3 | ||
| Итого Прямые затраты труда (в руб.\час.) | 1,116 | |||||||||||||
| Почасовая тарифная ставка (руб\час)* | 4.0 | 4.1 | 4.2 | 4.3 | 4.4 | 4.5 | 4.6 | 4.7 | 4.8 | 4.9 | 5.0 | 5.1 | ||
| Прямые затраты на оплату труда (тыс.руб.) | ||||||||||||||
| · Продукт А | 4.558 | |||||||||||||
| · Продукт В | ||||||||||||||
| · Продукт С | ||||||||||||||
| Итого Сумма затрат на оплату труда (тыс.руб.) | 2.943 | 5.134 |
* почасовая тарифная ставка запланирована с учетом ожидаемой инфляции (2 % в месяц)
Бюджет производственных накладных расходов
· отражает величину всех затрат, связанных с производством продукции, за исключением затрат на сырье основные материалы, направляемые на производство продукции и прямых затрат на оплату труда.
· бюджет производственных (цеховых) накладных расходов включает:
- заработная плата с отчислениями персонала управления цехом, других специалистов и вспомогательного персонала цеха;
- амортизация и аренда производственного оборудования, а также зданий и сооружений цехов;
- затраты материалов и инвентаря, расходуемых на хозяйственные нужды цеха;
- затраты на отопление и освещение цеха;
- затраты на ремонт цеха, охрану труда и т.д.
