Задача 4

Вексель на сумму 350 тыс. руб. выдан на 200 дней с начислением по нему процентов в размере, равном ставке простых процентов по сберегательному сертификату, приобретенному за 95 тыс. руб. и погашенному через 2 года за 125 тыс. руб. (число дней в году – 365). Вексель учтен банком через 160 дней со дня выдачи по учетной ставке 14% (число дней в году – 360). Этот вексель был переучтен ЦБ РФ за 30 дней до погашения по ставке 12%.

Определить: доход коммерческого и центрального банка при учете и переучете векселя; сумму, выплаченную векселедержателю коммерческим банком; сумму, полученную коммерческим банком при переучете векселя в Центральном банке РФ.

Решение:

1. Расчет годовой процентной ставки, начисляемой по сертификату.

где N – номинал сертификата, i_С – годовая процентная ставка, начисляемая по сертификату, n – время обращения сертификата в годах.

2. Сумма, полученная векселедержателем при наступлении срока погашения (учете) векселя:

где S – сумма, полученная векселедержателем при учете векселя, N – сумма по обязательству, n₁ – срок обязательства в годах, i_W – годовая процентная ставка, начисляемая по векселю, n₂ – период от момента учета до даты погашения векселя, T₁ – временная база при начислении процентов, T₂ – временная база при учете обязательства.