ТЕМА 1.2. Оформление и выполнение операций по вкладам физических лиц

Виды операций и документов, оформляемых по вкладам физических лиц

Виды операций, осуществляемые по вкладу:

· приходные:

ü открытие счета;

ü дополнительный взнос;

· расходные:

ü частичная выдача с вклада денежных средств и/или сумм причисленных процентов;

ü закрытие счета с выдачей всей суммы вклада.

Операции по вкладам могут совершаться наличными деньгами или безналичным путем.

Операции с наличными деньгами

Все операции, независимо от вида совершаются при представлении клиентом документа, удостоверяющего его личность.

Расходные операции по выдаче части денежных средств со вклада и/или сумм причисленных процентов (наличные и безналичные) совершаются по вкладам, условиями которых предусмотрены данные операции.

Вид и сумма операции могут быть заявлены клиентом как устно, так и письменно.

По наличным (кассовым) операциям (расходным и приходным) оформляются кассовые ордера (расходные и приходные). Реквизиты кассовых ордеров определены Банком России.

Количество оформляемых ордеров зависит от вида:

· валюты вклада:

ü по вкладам в иностранной валюте – два экземпляра кассового ордера, один из которых с оттиском печати кассы выдается клиенту, а второй –

направляется с отчетом.

ü по рублевым вкладам – один экземпляр кассового ордера, который направляется с отчетом.

· операции:

ü по приходным операциям, совершаемым без представления сберегательной книжки по вкладу, а также на суммы платы за услуги Банка, взимаемые наличными деньгами – два экземпляра приходного кассового ордера (один экземпляр выдается клиенту, а второй направляется с отчетом).

ü по расходным операциям, совершаемым по вкладам в иностранной валюте – два экземпляра расходного кассового ордера (один экземпляр выдается клиенту, а второй направляется с отчетом).

При выплате всей суммы вклада в иностранной валюте в случае, если остаток вклада содержит валютную мелочь, то она списывается со счета и конвертируется в рубли для последующей покупки и выплаты в рублях. На сумму рублевого эквивалента также оформляется расходный расовый ордер в одном экземпляре.

Безналичные операции.

По безналичным операциям (расходным и приходным) по рублевым и валютным вкладам оформляется один экземпляр мемориального ордера, который направляется с отчетом.