Организационные формы страховых фондов

Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей.

Государство, заботясь о нормальном существовании и развитии общества, принимает разнообразные меры по ограничению и сглаживанию последствий чрезвычайных событий для граждан, производительных сил и окружающей среды. Создание условий для нормального воспроизводства квалифицированной рабочей силы осуществляется в процессе реализации социальной политики государства. Для решения этих задач формируются следующие фонды.

1. Государственные стратегические страховые резервы предназначены для предотвращения и компенсации ущерба от чрезвычайных ситуаций в сфере государственных финансов, возмещения ущерба и ликвидации последствий крупных аварий, катастроф, стихийных бедствий. Стратегические резервы создаются в денежной и натуральной форме. В денежной форме они представляют собой золотовалютный запас страны, в натуральной - постоянно обновляемые запасы продовольствия, топлива, сырья, материалов. Материальные резервы находятся в ведении Российского агентства по государственным резервам. Финансовыми резервами распоряжается Министерство финансов РФ.

2. Государственные фонды социальной защиты населения включают Государственный пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. Данные фонды формируются в основном за счет обязательных отчислений работодателей. Средства этих фондов используются для обеспечения социальной защиты граждан в случае их нетрудоспособности, достижении ими пенсионного возраста, при возникновении потребности в лечении и т.д.

3. Фонд обязательных резервов коммерческих банков в Центральном банке РФ формируется в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Каждый коммерческий банк, принимая рублевый или валютный вклад, обязан перечислять определенный (зависящий от вида вклада) процент от суммы вклада в фонд обязательных резервов. Посредством данного фонда обеспечивается соответствующий требованиям закона уровень ликвидности коммерческих банков, а также регулируется объем находящейся в обороте денежной массы.

4. Фонды самострахования создаются на предприятиях в децентрализованном порядке на добровольной основе. Эти фонды предназначены для обеспечения нормальной, бесперебойной работы предприятий. Они могут создаваться и в денежной форме, но в основном представляют собой соответствующие запасы сырья, материалов, комплектующих изделий и т.п. Обязательность формирования резервного фонда (причем именно в денежной форме) законодательно закреплена только для акционерных обществ.

Граждане, заготовляя на зиму продовольствие или приобретая зимой сахар для того, чтобы варить летом варенье, по сути дела, также осуществляют самострахование. Эта же задача решается при создании ими денежных накоплений. Создание фондов самострахования эффективно в тех случаях; когда время возникновения потребности и сумма требующихся средств известны заранее и не очень велики.

5. Фонды страховых компаний создаются в децентрализованном порядке за счет взносов заинтересованных лиц - страхователей. Фонды имеют только денежную форму и используются для компенсации ущерба, причиненного имуществу, жизни, здоровью страхователей, а также для создания денежных накоплений гражданами.

Опыт стран с развитой экономикой показывает, что участие в фондах страховых компаний является для граждан и предприятий наиболее эффективным способом ликвидации последствий каких-либо неблагоприятных событий. Кроме этого, страховщики осуществляют вложения средств страховых резервов по направлениям, определяемым государством. Это превращает фонды страховых компаний в дополнительный и, при достаточном развитии страхования, значительный по объемам источник инвестиционных ресурсов, который оказывает достаточно ощутимое влияние на экономику страны.