Особенности ссудного капитала

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности; кредит как экономическая категория предоставляет собой форму движения ссудного капитала.

Ссудный капитал проявляется в процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно. Кредитор – сторона, предоставляющая ссуды. Заемщик – сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом.

Особенности ссудного капитала: собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование; своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль; специфическая форма отчуждения ссудного капитала, процедура передачи которого имеет разнесенный по времени характер в части механизма оплаты; особенности движения ссудного капитала находится лишь в денежной форме.

Источники формирования ссудного капитала: финансовые ресурсы, накапливаемые на расчетных и др. счетах предприятий, организаций и учреждений в результате: несовпадения времени реализации производственной продукции со сроками фактического осуществления затрат на приобретение сырья, материалов, выплаты заработной платы; постепенное снашивание основных средств и необходимость формирования амортизационных отчислений для восстановления морального и физического износа; образование нераспределенного остатка прибыли с момента ее формирования до фактического использования; при этом банк не получает предварительного согласия владельца счета на использование средств.

Кредит – это форма мобилизации временно свободных денежных средств и использования их на условиях возвратности, платности, срочности. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Сущность кредита как экономической категории проявляется в его функциях. Кредит выполняет следующие функции: аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала; перераспределение денежного капитала; экономию издержек; ускорение концентрации и централизации капитала; регулирование экономики; создание кредитных орудий обращения – возникновение банковской системы, хранение денег в банке, развитие безналичных расчетов, зачет взаимной задолженности, что сократило денежный оборот и затраты на его обслуживание;

Кредит играет важную роль в обеспечении условий расширенного воспроизводства, в разрешении проблемы реализации товаров и услуг на внутреннем рынке и развитии международной торговли, в развитии научно-технического прогресса.

5.2.2. Сущность кредита

Сущность кредита определяется объективными причинами его существования: возникновение кредита происходит тогда, когда стоимость (высвободившаяся у одного экономического субъекта) какое-то время не может вступить в новый воспроизводительный цикл, поэтому используется в хозяйственных сделках (т.е. стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса).

Высвобождение денежного капитала:

- снашивание основного капитала (средства, накопленные до полного восстановления основных средств временно свободны);

- реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья, выплату зарплаты и т.д.

- часть прибыли, предназначенная для капитализации (откладывается для приобретения новых основных средств).

- денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества,

- временно свободные средства государства.

Классификация кредита:

По стадии воспроизводства, на которой возникла потребность в кредите: для удовлетворения производства, распределения, потребления валового продукта.

Объект кредитования: сезонные запасы сырья, топлива, товаров или сезонные затраты, разнообразные текущие платежи и др.

Обеспечение кредита: полное, неполное и не иметь обеспечения (бланковый кредит). Вид обеспечения - ликвидные товарно-материальные ценности, гарантия, поручительство третьих лиц, договор страхования.

Сроки кредита:краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный.

Платность за пользование: дорогой, дешевый, бесплатный (беспроцентный).

Границы использования кредита:

· Лишь при оптимальном уровне кредитных вложений воздействие кредита на экономику может быть положительным), избыточное предоставление кредита ведет к замедлению темпов воспроизводства, к созданию избытка запасов, недостаток - к нехватке средств для приобретения необходимых материалов);

· объем предоставляемого кредита влияет на обеспечение оборота платежными средствами.

Определение границ применения кредита предполагает установление:

· круга потребностей в средствах, которые могут удовлетворяться за счет кредита;

· границ использования кредита по народному хозяйству в целом, в т.ч. для увеличения оборотных средств, основных фондов потребительских нужд, государственных потребностей;

· количественных границ предоставления кредита (объема кредитных вложений, отдельных банков и др.);

· границ предоставления кредита отдельным заемщикам, обусловленных особенностями взаимоотношений кредитора с заемщиком, с учетом потребностей заемщика, а также возможностей и интересов кредитора.

При определении границ применения кредита должны учитываться:

· необходимость участия заемных средств в решении задач обеспечения бесперебойности и развития процессов производства и реализации продукции;

· качество коммерческой деятельности предприятий;

· экономное использование ресурсов хозяйства;

· вопросы повышения благосостояния населения;

· потребности обеспечения оборота платежными средствами и пр.

Кредитование осуществляется на основе следующих принципов:

· возвратность кредита;

· срочность кредита;

· платность кредита;

· обеспеченность кредита;

· целевой характер кредита;

· дифференцированный характер кредита.

Роль кредита в рыночной экономике:

1. благодаря кредиту формируется ссудный капитал и обеспечивается его производительное использование;

2. разрешает противоречия экономического субъекта между текущими производственными затратами и доходами, между сезонным характером производства и реализацией товара в отраслях народного хозяйства, между необходимым объемом капитальных затрат и имеющимися собственными накоплениями (в виде прибыли и амортизации);

3. стимулирует эффективное использование собственного и заемного капитала; денежный капитал на началах кредита устремляется из отраслей с низкой нормой прибыли с высокой нормой прибыли (пропорциональность в развитии общественного производства);

4. накопление средств позволяет осуществлять крупные затраты на внедрение новых приоритетных производств, внедрение новой техники, техническое перевооружение предприятий, реализация народнохозяйственных программ;

5. сокращается наличный расчет, снижая затраты на изготовление, перевозку и охрану наличных денег;

6. решаются социальные проблемы, связанные с жилищным строительством и др. потребности населения;

7. укрепляются международные экономические связи, направленные на развитие мировой экономики.

5.2.3. Формы и виды кредита

Кредит выступает в товарной (передача во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками) и денежной предоставляется и погашается в денежной форме) формах.

Рис.18.Классификация кредита.

Банковский кредит

Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных отношений. Банковское кредитованиеможет осуществляться в виде краткосрочных (до 1 года), среднесрочных (до 3 лет) и долгосрочных кредитов.

выдается предприятию обслуживающим банком под осуществление хозяйственных операций; погашается по мере поступления денег на расчетный счет

Банковский

кредит

банком- кредитором открывается специальный контокоррентный счет, где учитываются кредитные и расчетные операции предприятия. Если на счете нет необходимой для оплаты суммы, банк выплачивает ее полностью, начисляя проценты. По мере поступления денег на счет кредит погашается

Контокоррентный кредит (овердрафт)

	Выдается под заклад высоколиквидных активов (векселей, государственных краткосрочных обязательств), которые на период кредитования передаются банку. Размер кредита соответствует стоимости переданных активов.

Ломбардный кредит

Кредитная линия

Револьверный (возобновляемый) кредит

Краткосрочные банковские кредиты

Рис.19. Особенности банковского кредита

Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, на установленный срок и за определенный процент.

В кредитном договоре устанавливаются права и обязанности банка и заемщика, связанные с предоставлением и использованием кредита, а также экономическая ответственность, связанная с нарушением обязательств. Банк (кредитор) берет на себя обязательство предоставить кредит на сумму, указанную в договоре и на определенный срок, а также открыть счет клиенту. В свою очередь, заемщик обязуется использовать кредит на конкретные цели, предоставить в залог имущество и выдавать гарантии погашения задолженности в установленный срок, а также выплачивать банку проценты за ссуду.

Вводная часть

Содержание разделов кредитного договора

Обязывающие условия

Рис.20.Содержание кредитного договора

Обеспечением по кредитному договору могут выступать: залог, поручительство, банковская гарантия, страхование непогашенного кредита.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского кредита: представляется не в денежной, а в товарной форме; кредиторами являются не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством продукции; плата за его предоставление взимается не в виде отдельно начисляемого процента, а включается в цену продукции; оформляется не кредитным договором, а коммерческим векселем или долговым соглашением; коммерческий кредит проще в оформлении и дешевле, чем банковский кредит, однако ограничен размером (предоставляется только в размерах имеющегося у кредитора товарного капитала) и сферой функционирования (должны совпадать интересы заемщика и кредитора) и сроком предоставления (обычно носит краткосрочный характер).