2015-10-22
1746
В ходе анализа фактическая численность персонала предприятия по различным категориям сравнивается с плановой потребностью. Кроме того, изучается структура персонала как фактическая, так и плановая. Примеры расчетов приведены в таблице
Таблица
Анализ обеспеченности предприятия рабочей силой
| Категории работников | План | Факт | Отклонение | |||
| чел | В % к итогу | чел | В % к итогу | абсолютное | В структуре | |
| Персонал предприятия всего | 100,0 | 100,0 | -3 | - | ||
| В т.ч. промышленно-производственный: | 9595,6 | 95,8 | -1 | +0,2 | ||
| а) рабочие | 75 75,2 | 76,2 | +7 | +1 | ||
| Из них: основные | 52,9 | 52,9 | -1 | - | ||
| вспомогательные | 22,3 | 23,1 | +8 | +0,8 | ||
| б) инженерно-технические работники | 15,2 | 14,5 | -8 | -0,7 | ||
| в)служащие | 5,0 | 4,9 | - | -0,1 | ||
| г) младший обслуживающий персонал | 0,2 | 0,2 | - | - | ||
| Персонал, занятый в непромышленной сфере | 4,4 | 4,2 | -2 | -0,2 |
Таким образом на предприятии практически полностью обеспечена потребность в рабочей силе. Абсолютная нехватка составляет 3 человека, а по производственному персоналу 1 человек. Вместе с тем, имеется излишек рабочих, равный 7 человек. При этом излишек вспомогательных рабочих равен 8 человек, при абсолютной нехватке основных рабочих в количестве 1 человека. Структура персонала относительно постоянна. Однако обращает на себя внимание увеличение доли вспомогательных рабочих в численности предприятия. С учетом отмеченных факторов в ходе анализа необходимо выделить причины увеличения доли вспомогательных рабочих и определить, не привело ли изменение в соотношении основных и вспомогательных рабочих к сокращению объема производства.
Аналогичные исследования проводятся и для изучения динамики персонала, для этого фактические показатели отчетного периода сравнивают с показателями за предыдущий период
Изменение численности персонала предприятия по сравнению с планом или фактическим уровнем за предыдущий год может быть вызвано расширением или сворачиванием масштабов деятельности предприятия. Здесь, наряду с показателями абсолютной экономии или перерасходом численности определяется относительная экономия или перерасход численности персонала предприятия, которая рассчитывается двумя способами:
1) Основан на определении того, сколько работников потребовалось бы предприятию для выпуска фактического объема производства, при условии, что их производительность труда осталась на уровне базисной:
∆Чотносит =Ч1 – Q1 : В0 Где:
∆ Чотносит – относительная экономия или перерасход
Ч1 - фактическая среднесписочная численность
Q1 – фактический объем производства
В0 - выработка на 1 работающего в базисный период
2) Основан на корректировке базисной численности персонала предприятия на темп роста объема производства, поскольку при неизменном уровне производительности труда, численность персонала должна расти пропорционально росту объема производства и наоборот.
 | |
∆Чотносит =Ч1 – Ч0 * Троста (Q)
Троста (Q) - темп роста объема производства
Таблица
Расчет относительной экономии численности
| Показатели | План | Факт | Процент выполнения плана |
| 1. Объем производства (тыс. руб) | 21029,6 | 110,46 | |
| 2. Среднесписочная численность персонала, чел. | 104,2 | ||
| 3. Производительность труда (1:2) тыс. руб/чел | 200,4 | 212,42 |
∆Ч абс = 99 – 95 = 4 человека
То есть имеется абсолютный перерасход численности, однако учитывая тот факт, что объем производства вырос по сравнению с планом, он мог потребовать и привлечения дополнительных работников, поэтому рассчитывает относительную экономию (перерасход).
Определим относительную экономию (перерасход) двумя способами:
1. ∆Ч относит = 99 – 21029,6:200,4 = 99 – 104 = -5 чел.
2. ∆Ч относит = 99 – 95 * 1,1046 = 99 -104 = -5 чел.
Таким образом, на предприятии имеется абсолютный перерасход численности персонала по сравнению с планом на 4 человека. Но при этом имеет место относительная экономия, которая говорит о том, что за счет роста производительности труда предприятие относительно высвободило 5 человек.
