Страхование в рыночной экономике

Страхование представляет собой систему экономических отношений, включающих совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а так же на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

В страховых отношениях участвуют две стороны:

- страховщик организует формирование и использование страхового фонда и принимает на себя обязательство возместить ущерб:

- страхователь – физическое или юридическое лицо, которое заключает договор страхования со страховщиком.

Осуществление страхования по защите имущественных интересов, предупреждению и возмещению материального ущерба происходит за счет средств страхового фонда, который создается в форме резерва материальных или денежных средств.

Общественная практика выработала 3 основные формы организации страхового фонда; государственный централизованный страховой (резервный) фонд; самострахование (фонд риса производителя); страховой фонд страховщика.

Государственный централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Его назначение состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранении последствий стихийных бедствий и крупных аварий с разрушениями и человеческими жертвами. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме.

Под страхованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда. С его помощью достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. Так, в агропромышленном комплексе образуется фуражный, семенной фонды. Цель их существования- смягчить или устранить отрицательное воздействие природно– климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

В настоящее время границы самострахования расширяются. Его новая модель – фонд риска производителя. Он организуется для обеспечения деятельности при неблагоприятной конъюнктуре, при задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды.

Обычно предприятия создают такой фонд в размере 15% уставного фонда. В акционерных обществах страховой фонд создается в размере, установленном учредительными, но не менее 15% уставного фонда. Формирование фонда осуществляется путем ежегодных отчислений до достижения им размера, указанного в учредительных документах.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан. Формирование фонда осуществляется в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы платятся обособленно. Этот фонд имеет только денежную и носит строго целевой характер – возмещение ущерба и выплата страховых сумм в соответствии с условиями страхования. Объем фонда, необходимый для выплат определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей.

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благополучия людей, а с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности, а также от инвестиций временно свободных денежных средств в объекты материального производства, нематериальной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Отношения между страховщиком и страхователем носят вероятностный характер, т.к. в основе сделки лежит страховой риск.

По форме проведения страхование может быть обязательным и добровольным.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Страховая ответственность в этом случае наступает автоматически с момента возникновения страхового случая.

В обязательном порядке в РФ осуществляется:

- страхование имущества особой важности, гибель или повреждение которого затрагивает не только личные, но и общественные интересы;

- страхование строений и сооружений, сданных в аренду или другой вид пользования;

- государственное обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;

- государственное обязательное страхование военнослужащих и военнообязанных;

- государственное обязательное страхование сотрудников Государственной налоговой службы РФ;

- обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы;

- обязательное медицинское страхование граждан.

Остальные виды имущественного и личного страхования осуществляются на добровольной основе.

По объектам страхования различают личное страхование, имущественное страхование, страхование экономических рисков, страхование ответственности.

В практике работы страховщика применяются несколько систем страхования и франшизы.

Одной из самых распространенных систем страхования является страхование по действительной стоимости имущества, которая определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Применительно к данной системе страховое обеспечение равно величине ущерба.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное, частичное страхование объекта. Страховое возмещение в этом случае рассчитывается следующим образом:

Q=T *S:W

Где Q- страховое возмещение;

S- страховая сумма по договору;

W- стоимостная оценка объекта страхования;

T- фактическая сумма ущерба.

Личное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу, предусмотренную условиями договора страхования. Выделяют условную франшизу, когда страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы франшизы, и должен уплатить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы.

Безусловная франшиза также означает наличие специальной оговорки (клаузы) в страховом полисе. В этом случае страховое возмещение равно ущербу за вычетом безусловной франшизы, т.е. указанные в оговорке проценты всегда вычитаются из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба.