Финансы населения

До недавнего времени в Российской Федерации совершенно отсутствовала почва для финансовых (денежных) операций граждан. Теперь, с восстановлением экономической свободы каждого лица на основе частной собственности, в России окрылись перспективы пополнять свой доход не только за счет традиционной зарплаты (или госпенсии), но и путем прибыльного вложения своих денежных средств (капитала).

Финансовые отношения граждан возникают при движении денежных средств в процессе их образования и расходования. Денежные средства гражданина образуются за счет ряда источников (они могут быть собственные и заемные): заработная плата (в т.ч. премии, гонорары), доход от предпринимательской деятельности (в т.ч. дивиденды, аренда); процентный доход от предоставления денег взаймы, доходы по спекулятивным операциям, выигрыши и призы, госпенсии, стипендии, алименты, пособия, субсидии, дополнительные пенсии и страховка, наследство и подарки, заемные средства.

Получение доходов может быть либо связано с риском, либо нет. Без риска мы получаем зарплату (хотя ее многим сейчас часто задерживают), гонорар, госпенсию, стипендию, пособие, арендный доход и др. К рисковым доходам относятся: доходы от бизнеса, дивиденды, проценты, доходы от спекуляций (получение прибыли в виде разницы в ценах, курсах, процентах).

Доходы гражданина после уплаты налогов и сборов представляют его чистые доходы. Они используются на оплату текущих расходов (питание, транспорт, квартплату, обучение) и на создание финансового портфеля. Средства финансового портфеля направляются на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования – квартиры, автомобиля, мебели, бытовой техники; на инвестиции (в ценные бумаги, страхование, в бизнес); на вложения в драгоценные металлы и камни, антиквариат, картины – сокровище. Каждый раз гражданин должен решать проблему выбора: какие расходы принесут ему максимальную пользу.

Распределение доходов, а следовательно, и возможность накопления собственности по группам населения неравномерно, оно смещено в сторону богатых слоев. Кроме того, необходимо учитывать не только номинальные доходы (выраженные в деньгах), но и реальные, выраженные в количестве приобретенных товаров и услуг. Это количество в значительной мере зависит от инфляции в стране. Поскольку в России этот негатив еще не преодолен, то наблюдается тенденция к падению реальных доходов, особенно бедных слоев населения.

В России распределение населения по доходным группам отличается повышенной долей тех, у кого низкие доходы. Средний класс практически отсутствует, но резко выделяется группа лиц с высокими доходами, действующих в сфере торговых и посреднических сделок, а также имеющих доступ к государственным льготам.

В 1998 г. среднемесячные доходы на душу населения достигли почти 900 тыс.руб. величина прожиточного минимума – 380 тыс.руб. Это показывает, что разница небольшая, следовательно, население более тяготеет к бедности, а не к богатству. Действительно, в России свыше 40% населения следует отнести к бедным и беднейшим и 10% - к богатейшим слоям.

Для сравнения в США: 10% - к беднейшим (получающим менее 10 тыс.дол.) в год при 25 тыс.дол. среднего дохода); 10% - к богатейшим (более 75 тыс.дол.); остальные составляют средний класс. Более стабильный считается такая структура общества, в которой больший удельный вес занимают средние слои.

Расходы домохозяйства классифицируются по трем направлениям: налоги, расходы на личное потребление и личные сбережения. Расходы населения, их структура также характеризуют благосостояние населения. По экономическому закону, открытому немецким статистиком Энгелем еще в 19 веке, рост доходов ведет к падению доли расходов на предметы первой необходимости. Поэтому, например, по доле затрат на хлеб в расходах семьи среднего уровня в разных странах можно оценить их уровень жизни. Так, эта доля в США, Канаде – 1,8%, Англии, Австрии – 2,6%, Румынии – 13%, Китае – 19%, России – 11%. Доля зарплаты в доходах населения – это свидетельство того, каков основной источник благосостояния страны – труд населения или спекулятивные операции, а также насколько обеспечены трудящиеся слои населения.

Структура денежных доходов и расходов населения

90-е гг. (в процентах)

Разность между доходами и расходами составляет сбережения семьи. Если сбережения положительны, то семья увеличивает свои активы либо сокращает задолженность. Если сбережения отрицательны, то семья живет в долг или уменьшает свом прежние накопления. В России традиционен такой выход из семейного финансового кризиса, как развитие личного подсобного хозяйства, натурального по своей сути, абсолютно неэффективного в конце 20 века. Этот выход ищут и городские жители и сельские жители, отвлекая труд от более эффективного товарного производства, пребывающего в кризисе. Так, для горожан этот «натуральный доход» составляет около 4% в общей сумме доходов, а для сельчан- 25%.

Личные сбережения – это доходы граждан, поступающие на их банковские счета, вкладываемые в страховые полисы, облигации, акции и другие финансовые активы. В России также своя особенность – большая доля сбережений хранится в семьях, к тому же в долларах. Это свидетельствует о недоверии населения к финансово – кредитной системе, к отечественной валюте, а в результате экономика недобирает кредитных ресурсов для капиталовложений.

Сбережения позволяют населению отложить потребление на более поздний срок, после накопления определенной суммы, а также направить свой доход на зарабатывание денег. Однако, доля доходов россиян от предпринимательства и ценных бумаг показывает, что сбережения не приносят больших доходов (10%), тогда как зарплата – 73%.

Семья не только источник сбережений и инвестиций в экономику, но и объект привлечения кредита. При этом семья оценивается на возможность возврата средств путем сопоставления запрашиваемого кредита с резервом доходов в будущем. Доходы – зарплата, предпринимательский доход, проценты, дивиденды, арендные платежи, доходы членов семьи. Расходы: на личное имущество, питание, одежду, обувь, досуг, выплаты по другим кредитам; при этом учитывается возраст и количество детей. Будущий доход с учетом надежности его получения должен превышать сумму расходов и выплат по кредитам. Может быть и отказ по причинам: расходы рискованны, ненадежны гарантии, идея бизнеса несостоятельна, доля потребления в сумме кредита высока и т.п.

Важная статья расходов семьи – налоги. В России существует прогрессивная шкала подоходного налога для населения (кроме него – еще ряд налогов). К налогооблагаемым доходам граждан относятся: зарплата, выплаты и поощрения, дивиденды и проценты. Не облагаются: пособия, госпенсии, алименты, стипендии, выигрыши, страховые суммы (при обязательном страх.), доходы с личного подсобного хозяйства и др.

В связи с тем, что доходы граждан могут быть получены из разных источников, именно в этом случае каждый должен до 1 апреля представить в органы налоговой инспекции декларацию о доходах за прошлый год. В нее включаются:

А) доходы, полученные по месту основной работы;

Б) доходы, полученные в других местах;

В) суммы, полученные в виде авторских вознаграждений, исполнения произведений литературы, искусства, чтение лекций, демонстрацию опытов и т.п.;

Г) доходы от предпринимательской деятельности и другие налогооблагаемые доходы.

Каждый вид заносится в стандартизированную таблицу.