2014-01-28
663
Контрольная работа по дисциплине «Налоговые расчеты в
Контрольная работа по дисциплине «Налоговые расчеты в
бухгалтерском учете»
Вариант 7
1. Определение размера расходов
2. Задача.
Отразить в бухгалтерском учете в соответствии с налоговым учетом хозяйственные операции. Отразить финансовый результат в форме №2 и в декларации по расчету налога на прибыль.
Торговая организация осуществила следующие операции:
1. Отгружены покупателям товары на сумму -300000 руб.. в т.ч. НДС.
2. Отгружены материалы (прочая реализация) на сумму 120000 руб.. в т.ч. НДС
3. Списана учетная стоимость отгруженных покупателям товаров - 150000 руб.
4. Списана цена приобретения отгруженных материалов - 70000 руб.
5. Командировочные расходы - 8300 руб.. в т.ч. сверх установленных норм 1300 руб.
6. Расходы на упаковку товаров -18000 руб.. в т.ч. НДС
7. Начислена заработная плата работникам - 25000руб.
8. Начислен ЕСН (35.6% от ФОТ) -........ руб.
9. Списана недостача товаров на результаты - 1000 руб.
10. Начислен налог на имущество - 2500 руб.
11. Расходы на ремонт - 60000 руб~ при норме амортизации 15000 руб.
12. Безвозмездно получены ОС - 10000 руб.
13. Произведены расходы на добровольное страхование грузов - 4000 руб.
14. Осуществлены представительские расходы - 1500 руб.
15. Создан резерв по гарантийному обслуживашпо оборудования - 2000 руб.
16. Определить финансовый результат. Предприятие в целях налогообложения работает по начислению.
бухгалтерском учете»
Вариант 8
1. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль
2. Задача.
Отразить в бухгалтерском учете в соответствии с налоговым учетом хозяйственные операции. Отразить финансовый результат в форме №2 и в декларации по расчету налога на прибыль.
Предприятие, оказывающее ремонтные услуги, осуществила следующие операции (для целей налогообложения доходы признаются методом начисления):
1. Оказаны заказчикам услуги на сумму -180000 руб.. в т.ч. НДС.
2. Списаны материалы на оказание усл>т - 30000 руб.
3. Начислена заработная плата работникам — 10000руб.
4. Произведены отчисления ЕСН?5.6%от ФОТ) -.......... руб.
5. Командировочные расходы - 17600 руб.. в т.ч. сверх установленных норм 1600 руб
6. Расходы на освещение, отопление - 42000 руб.. в т.ч. НДС
7. Списана себестоимость оказанных j слух -..... руб.
8. Произведены расходы на услуга банка - 4000 руб.
9. В связи с истечением срока исковой давности списана кредиторская задолженность
на доходы - 12000 руб.
10. Начислена амортизация ОС - 35000 руб.
11. Выявлены доходы прошлых лет - 7000 руб.
12. Списана в соответствии с законодательством задолженность перед бюджетом -
2000 руб.
13. Выявлен финансовый результат по основной деятел] юсти -........... руб.
14. Выявлен результат по прочим операциям.
15. Норма амортизации ОС - 27000 руб.
бухгалтерском учете»
Вариант 9
1. Расчет налога на имущество организации
2. Задача
Отразить в бухгалтерском учете в соответствии с налоговым учетом хозяйственные операции. Отразить финансовый результат в форме №2 и в декларации по расчету налога на прибыль.
Торговая организация осуществила следующие операции:
1. Отгружены покупателям товары на сумму 480000 руб., в т.ч. НДС.
2. Выручка от продаж в бухгалтерском учете увеличена на сумму процентов по
товарному кредиту - 10000руб.
3. Списана учетная стоимость отгруженных покупателям товаров - 300000руб.
4. Начислена заработная плата работникам - 30000руб.
5. Произведены отчисления ЕСН (35.6% от ФОТ) -........ руб.
6. Командировочные расходы - 5400 руб.. в т.ч. сверх установленных норм 1400 руб.
7. Амортизация ОС в бухгалтерском \^ете - 20000руб.
8. Расходы на ремонт ОС - 15000 руб.
9. Расходы на фасовку товаров - 6000 руб.. в т.ч. НДС 1000 руб.
10. Расходы на доставку товаров - 18000 руб.. в т.ч. НДС
11. Начислен штраф покупателям за просрочку платежа - 5000 руб.
12. Реализован объект ОС - 12000 руб.
13. Начислен НДС -....... руб.
14. Списана стоимость накопленной амортизации - 8000 руб.
15. Списана остаточная стоимость выбывшего объекта - 1000 руб.
16. Определить финансовый результат. Предприятие в целях налогообложения
работает по начислению.
