2018-02-14
421
4.2.1. Завідуючий операційною касою організовує роботу наступним чином:
- касири прибуткової та видаткової кас отримують під відповідальність необхідні суми готівки національної і іноземної валют та цінностей з розпискою в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки цінностей (додаток № 1 ф.5) та Книзі обліку прийнятих і виданих цінностей (додаток № 31 ф. 78);
- після видачі касирам під відповідальність необхідної суми готівки та цінностей завідуючий касою зобов’язаний перевірити наявність готівки та цінностей, що залишились в сховищі цінностей і переконатись, що залишки їх з врахуванням виданих сум відповідають даним Книги обліку готівки операційної каси й інших цінностей банку (додаток № 8 ф.31), рахунку 1001 та даним Книги обліку прийнятих і виданих цінностей (додаток № 31 ф.78).
(змінено постановами правління
Від 06.02.2007 № 27)
4.2.2. Повні і неповні пачки приймаються за позначками на накладках з перевіркою за корінцями, а пачки, які складаються з неповних корінців, - поаркушним перерахуванням. Перерахування може проводитися під наглядом одного з касових працівників, який призначається завідуючим касою. Якщо видача пачки з неповними корінцями проводиться тим касиром, який формував її, то поаркушне перерахування попередньо проводить завідуючий касою.
4.2.3. Монета приймається за написами на ярликах, пакетах (роликах), а укладена на лотках - за кружками.
4.2.4. Протягом робочого дня переміщення готівки між касовими працівниками і завідуючим касою здійснюється пачками банкнот за написами на накладках з перевіркою кількості корінців, цілісності упаковки та пломб (відбитків кліше) та наявності необхідних реквізитів, окремими корінцями та банкнотами – поаркушно; мішечками з монетою – за надписами на ярликах з перевіркою правильності та цілісності упаковки та пломб.
4.2.5. В кінці операційного дня завідуючий касою (сховищем цінностей):
- приймає від касирів видаткової каси залишок готівки, сформований у встановленому порядку, видаткові касові документи. Довідку касира видаткової каси про суму виданої готівки та суму, що одержана під відповідальність (додаток № 20 ф. 33) касир здає під розписку в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей) (додаток № 1 ф. 5) завідуючому касою, який перевіривши довідку, підписує її і підшиває в документи дня;
- звіряє суму прийнятої готівки і кількість прибуткових документів з Довідкою касира прибуткової каси про суму прийнятої готівки та кількість прибуткових документів, які надійшли до каси (додаток № 5 ф. 6) і підписує довідку.
(змінено постанова правління
Від 06.02.2007 № 27)
4.2.6. Після прийняття готівки (готівка, з якої неможливо сформувати повні пачки і корінці, передається завідуючим касою для об’єднання одному з касирів під розписку в Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей) (додаток №1 ф.5) від касирів завідуючий касою (сховищем цінностей) перевіряє звітні довідки і документи таким чином:
- чи завірені суми касових оборотів, зазначених у довідках касирів, операційними працівниками;
- чи правильно виведені в довідках залишки готівки з урахуванням записів у своїй Книзі обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей);
- чи відповідають кількість і сума зданих касирами документів даним довідок.
Готівка, сформована в повні корінці, разом з отриманими корінцями банкнот від інших касирів підбирається за номіналами і пакується в повні пачки, на верхніх накладках яких робиться надпис “Збірна”. Окремі корінці банкнот, з яких не можна сформувати повні пачки, можуть пакуватися в неповні пачки одного номіналу або в пачки різних номіналів, але не більше як 10 корінців. Реквізити верхніх накладок неповних пачок і пачок, сформованих із корінців банкнот різних номіналів можуть заповнюватися від руки. На накладках пачок, сформованих із корінців різних номіналів, вказується кількість і сума кожного номіналу і робиться надпис “Збірна”. Неповні корінці банкнот формуються окремо на придатні до обігу, зношені та значно зношені, а також, відповідно до їх розмірів, пакуються у пачки.
Пачки з придатними, зношеними або значно зношеними банкнотами, сформовані з повних корінців одного або різних номіналів, за підписами одного або різних касирів із штампом “Збірна” можуть зберігатися у залишку операційної каси не більше як 10 днів з дати формування.
(змінено та доповнено постановами правління
Від 06.02.2007 № 27)
4.2.7. Після цього завідуючий касою складає зведену довідку про касові обороти (додаток № 21 ф.34) за даними звітних довідок і записів у журналах про прийняті суми готівки касою перерахування. Звірка оформляється підписом працівника бухгалтерії на Зведеній довідці про касові обороти, яка разом із довідками касирів прибуткової і видаткової кас або прибутково-видаткової каси зберігається в касових документах дня.
4.2.8. Після звірки касових оборотів за день завідуючий касою записує в Книгу обліку готівки операційної каси й інших цінностей банку (додаток № 8 ф.31) на загальну суму приходу і видатків готівки та виводить у ній залишок каси на наступний день.
4.2.9. Після звірки операційної каси, завідуючий касою (сховищем цінностей) передає касові документи разом з додатками для формування і брошурування одному з касових працівників. Напис на лицьовому боці папки “Касові документи” (додаток № 6 ф.46) завіряється касиром, який формував її, і завідуючим касою (сховищем цінностей).
4.2.10. Касові документи за останні дванадцять місяців, зберігаються під відповідальністю завідуючого касою або касира (ст.касира), на якого покладено зберігання документів, у сховищі цінностей або окремому сейфі.
(п.4.2.10. вилучено постанова правління
Від 06.02.2007 № 27)
