2018-02-14
1254
5.2.1. Всі цінності касового вузла повинні зберігатися у сховищах цінностей та обліковуватися: цінності в Книзі обліку готівки операційної каси й інших цінностей банку (ф.31), облік бланків суворого обліку, що знаходяться в сховищі цінностей, ведеться за їх видами в Книзі обліку залишків бланків суворого обліку (ф. 48), цінності та бланки суворого обліку ТВБВ зберігаються у сховищах цінностей цих установ та обліковуються в касовому журналі (операційному щоденнику).Сховища цінностей мають бути пронумеровані шляхом проставлення на них порядкових номерів.
(Змінено постанова від 06.02.2007 № 27)
5.2.2. У середині сховища цінностей готівка та інші цінності повинні зберігатися на металевих стелажах (полицях) за умови, що такі стелажі мають грати і замикаються на замок.
Готівку операційної каси в сховищі цінностей дозволяється зберігати у візках, які після перевірки службовими особами вкладеної в неї готівки замикаються завідуючим касою на ключ. Якщо у візках зберігається готівка операційної каси, підготовлена касирами для здійснення видаткових операцій наступного робочого дня, то зазначені візки замикаються на ключ і пломбуються пломбірами відповідних касирів. Кожний візок споряджається ярликом із зазначенням на ньому дати, підпису, іменного штампа касира, який готував готівку, і загальної суми вкладеної готівки.
Власна готівка касирів, верхній одяг, їжа та інші предмети, що не мають відношення до здійснення касових операцій, повинні зберігатись у спеціально відведеній кімнаті або в шафах, розташованих у касовому вузлі, але не в приміщеннях кас.
5.2.3. У сховищі цінностей окремо зберігаються:
- готівка операційної каси;
- іноземна валюта (чеки);
- банківські метали;
- дорогоцінні метали та каміння;
- інші цінності, в тому числі кредитні справи (оригінали кредитних договорів з додатками, договорів застави, поручительства, страхування тощо).
Кожна окрема шафа, стелаж, полиця повинні бути замкнені на ключ посадовою особою, відповідальною за схоронність готівки та цінностей у сховищі цінностей установи банку, яка має окрему шафу в сховищі цінностей для зберігання ключів.
Банківські метали зберігаються в порядку, визначеному Положенням про проведення операцій з банківськими металами на валютному ринку України установами ВАТ “Державний Ощадний банк України”, затвердженим постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 23 липня 2001 р. № 91.
5.2.4. Банківські метали зберігаються відповідно до розділу 5.2. цього Порядку та Положення про здійснення операцій з банківськмими металами на валютному ринку України установами ВАТ “Ощадбанк”.
(Змінено постанова від 06.02.2007 № 27)
5.2.5. Цінності на зберіганні, а також різні документи, які обліковуються на відповідних позабалансових рахунках Плану балансових аналітичних рахунків Ощадного банку України, зберігаються розкладеними за датами в порядку надходження. Монета, банківські метали зберігаються упаковані в пакети (мішечки). До пакета (мішечка) з монетами по кожному власнику прикріплюється ярлик із зазначенням: найменування банку, код банку або номер за електронною поштою, номінал (для пам’ятних та ювілейних обігових монет – назва монети), сума, дата пакування, прізвище та підпис (код) касового працівника, а в разі колективної матеріальної відповідальності – підпис касового працівника та код бригади. До пакета (мішечка) із банківськими металами прикріплюється ярлик із зазначенням: вид, вигляд (зливки, монети), кількість, проба, виробник, серійний номер зливка, маса в тройських унціях (за наявності), прізвище поклажедавця, дата, сума оцінки, підписи (коди) працівників банку.
(нова редакція постанова правління
Від 15.04.2004 № 28-3
Від 06.02.2007 № 27)
5.2.6. Всі бланки суворого обліку (чекові і ощадні книжки, трудові книжки і вкладиші до них та ін.), обліковуються на відповідних позабалансових рахунках як у книжках, так і в окремих аркушах, в умовній оцінці за кожну книжку або аркуш.
Відображення даних про бланки суворого обліку, що знаходяться у сховищі цінностей, ведеться за їх видами у Книзі обліку залишків бланків суворого обліку (Додаток № 33, Ф.48).
У міру розкриття касиром окремих пачок з чековими і вкладними книжками, іншими цінностями і бланками суворого обліку у присутності службових осіб, відповідальних за схоронність цінностей установи банку, або спеціально призначеного контролера, перевіряється кількість книжок у кожній пачці, кількість аркушів, чеків у кожній книжці і послідовність їх номерів. Дефектні і зіпсовані книжки погашаються клиноподібною вирізкою частини бланка, призначеної для підписів, знищуються (шляхом спалювання спеціальною комісією) із складанням відповідного акту за підписами посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей. В актах докладно перераховуються ознаки дефектності книжок.
(Змінено постанова правління
Від 06.02.2007 № 27)
5.2.7. Готівка та інші цінності можуть виноситись із сховищ цінностей для проведення операцій з їх обробки, контрольного перерахування і ревізії тільки в приміщення каси.
Видача цінностей із сховищ цінностей здійснюється під розпис в Книзі обліку видачі із сховищ цінностей грошових знаків та інших цінностей для обробки, контрольного перерахування, ревізії та повернення у сховище цінностей (додаток N 34 ф.49), записи в якій ведуться за видами цінностей.
(нова редакція постанова правління
Від 06.02.2007 № 27)
5.2.8. У Книгах обліку готівки операційної каси й інших цінностей, обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться у сховищі цінностей записи загальних залишків цінностей за кожним рахунком проводяться на наступний операційний день до закриття сховищ цінностей.
5.2.9. Записи в книгах проводяться за кожним видом цінностей із зазначенням кількості цінностей і документів або ваги цінностей, загальної суми залишку даного виду цінностей або документів.
5.2.10. Золото, срібло і платина обліковуються за номіналом, лігатурною вагою і вартістю.
5.2.11. Книги протягом дня зберігаються у завідуючого касою, після закінчення дня - у сховищі цінностей.
5.2.12. Повинні бути пронумеровані, прошнуровані і опечатані печаткою установи банку:
1. Книга обліку прийнятої і виданої готівки (цінностей).
2. Контрольний журнал відкриття, закриття та опечатування сховищ цінностей.
3. Книга обліку показників лічильників електронного контрольно-касового апарата та сум готівки, що прийнята.
4. Книга обліку готівки операційної каси й інших цінностей банку.
5. Книга обліку прийнятих і виданих цінностей.
6. Книга обліку залишків бланків суворого обліку.
7. Книга обліку видачі з сховищ цінностей грошових знаків і інших цінностей для обробки, контрольного перерахування, ревізії та повернення у сховище цінностей.
8. Книга обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі цінностей.
9. Книга обліку виданих і прийнятих чекових книжок та інших бланків суворого обліку
та інші необхідні книги обліку.
5.2.13. При опечатуванні книг та журналів мастиковою печаткою використовується клей на основі рідкого скла (силікатний, конторський, канцелярський, рідке скло), папір типу цигаркового, штемпельна фарба. Папір з відбитком печатки змазується з двох боків клеєм, після опечатування книги або журналу наноситься ще один шар клею.
5.2.14. Кількість аркушів у книгах і журналах, що ведуться в касі, завіряється підписами керівника установи банку, головного бухгалтера (їх заступниками) і завідуючого касою (додаток N 36 ф. 51-а).
5.2.15. Вхід до сховища цінностей філії банку дозволяється тільки службовим особам, відповідальним за схоронність цінностей. Входити дозволяється лише всім відповідальним особам разом.
Інші працівники установи банку можуть входити в сховище цінностей лише з дозволу керівника (заступника), якщо йому надано право здійснення операцій з цінностями, після пред’явлення документів, що дають право провести ревізію, перевірку або інші роботи, лише в присутності службових осіб, відповідальних за схоронність цінностей.
5.2.16. У робочі дні всі сховища цінностей підлягають обов’язковому відкриттю, огляду і перевірці відповідальними особами сховища цінностей, незалежно від того, здійснюватимуться операції з цінностями чи ні.
(змінено постанова правління
Від 15.04.2004 № 28-3
5.2.17. Перед відкриттям сховища цінностей особи, які мають право доступу до нього, повинні переконатися в цілісності та справності дверей сховища цінностей, замків, шпагату і відбитків печаток, після цього вони мають зняти сховище цінностей з-під охорони (про що зробити відповідний запис в Контрольному журналі відкриття, закриття та опечатування сховищ цінностей - додаток № 2 ф.9), перерізати шпагат та зняти дощечку з відбитками печаток, не допускаючи їх пошкодження до закінчення огляду сховища цінностей.
5.2.18. В разі пошкодження перекриття оболочки сховища, дверей, замків, шпагату, відбитків печаток, а також при наявності підозри у спробі проникнення сторонніх осіб у сховище цінностей негайно викликаються працівники підрозділу безпеки установи банку, і приймається рішення про доцільність повідомлення представників правоохоронних органів. Відкриття сховища цінностей і перевірка наявності готівки та цінностей здійснюються в присутності працівника служби безпеки, правоохоронних органів, якщо вони викликались, про що складається акт в такій кількості примірників, яка необхідна для забезпечення ним усіх представлених служб, один з яких передається представникам служби безпеки, другий надсилається у вищестоящу установу банку, третій - лишається в даній установі банку і т.д.
5.2.19. Винесені із сховища цінностей готівка, цінності та бланки суворого обліку до відправки їх за призначенням зберігаються в робочий час в сейфі в приміщенні передсховища, а при відсутності передсховища – в сейфі поблизу сховища цінностей.
5.2.20. Іноземна валюта (чеки) зберігається в пачках або пакетах, а монета - в мішечках, окремо за найменуваннями валюти, а всередині кожної валюти - за її номіналами.
(п.2.2.20 доповнено постанова правління
Від 15.04.2004 № 28-3
