Завещательные распоряжения правами на денежные средства в банке

Гражданское законодательство дифференцирует правила о форме завещания по различным основаниям. В частности, в зависимости от предмета завещания ст. 1128 ГК РФ устанавливает особые нормы в отношении денежных средств, находящихся на счетах в банках.

Отечественное гражданское право содержало особые правила, направленные на регламентацию порядка и условий использования специальной формы распоряжения правами на денежные средства в банках на случай смерти, и до введения в действие третьей части ГК РФ, однако данные правила были весьма противоречивы и подверглись существенному реформированию во вновь принятом основном источнике наследственного права. Представляется необходимым дать характеристику правилам о данной форме завещательных распоряжений, действовавшим до 1 марта 2002 г.

Ст. 561 ГК РСФСР 1964 г. исключала сумму вклада гражданина в сберкассе (ныне – Сбербанке) или в Госбанке СССР из состава наследственной массы при условии, если вкладчик сделал распоряжение сберкассе или банку о выдаче суммы вклада после его смерти любому лицу или государству. Это правило вело к тому, что вклады не учитывались при определении размера обязательной доли, из них не могли быть удовлетворены требования кредиторов, а также возмещены расходы, вызванные смертью наследодателя; они могли быть получены в любое время после смерти наследодателя без предъявления свидетельства о праве на наследство.

 При отсутствии такого распоряжения наследование вклада осуществлялось на общих основаниях. С введением в действие Основ гражданского законодательства Союза ССР 1991г. [11, с.5] возникла коллизия, т.к. последние подчинили наследование всех без исключения вкладов общим правилам. Указанное противоречие было снято путем официального толкования гражданско-правовых норм: положения Основ гражданского законодательства подверглись ограничительному толкованию, было установлено, что их действие не распространяется на вклады граждан в Сбербанке РФ, наследование которых осуществляется в соответствии нормами действовавшего тогда ГК.

Часть третья ГК РФ устранила существовавшие противоречия. Правила ст. 1128 ГК РФ регулируют особый случай перехода по наследству имущественных прав – речь идет об обязательственных правах требования субъекта к банку, которые возникают в момент, когда субъект передает банку наличные деньги, т.е. теряет право собственности на них.

Распорядиться данными правами на случай смерти гражданин может либо в общем порядке путём указания в завещании, либо посредством специального завещательного распоряжения, которое бесплатно совершается в том филиале банка или иного кредитного учреждения, в котором находится счёт. Распоряжение может быть составлено не только в отношении денежных средств, внесённых гражданином во вклад, но и находящихся на любом другом счёте (например, на банковском счете индивидуального предпринимателя). Порядок совершения рассматриваемых завещательных распоряжений, за которыми признана юридическая сила, равная силе нотариально удостоверенного завещания, определён в Правилах совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках, утверждённых Постановлением Правительства РФ [3, с.105].

Завещательное распоряжение составляется в письменной форме в двух экземплярах. Оно должно быть собственноручно подписано завещателем с указанием даты, а также удостоверено служащим банка, имеющим право принимать к исполнению распоряжения клиента в отношении средств на его счете. В п. 4 Правил указано, что на служащего распространяется обязанность по сохранению тайны завещания. Однако, по мнению Л. В. Санниковой [38, с.37], обязанность не разглашать содержание завещательного распоряжения у служащего кредитного учреждения возникает в силу общего правила о банковской тайне (ст. 857 ГК РФ). Завещатель должен быть проинформирован о содержании гражданско-правовых норм, регулирующих завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках, о порядке отмены и изменения завещания (согласно п.6 ст. 1130 ГК РФ, завещательным распоряжение в банке может быть отменено или изменено только завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке), о праве на обязательную долю в наследстве, о правах супруга при наследовании, о порядке и условиях реализации наследниками права на получение причитающегося им наследства после смерти завещателя.

В завещательном распоряжении должны содержаться сведения о месте и дате его совершения, о наследнике (фамилия, имя, отчество – для физических лиц; полное наименование и место нахождения – для юридических лиц), о завещателе, его месте жительства. Кроме того, в нём могут быть указаны доли, если наследников несколько, может быть подназначен наследник, а также определены не противоречащие законодательству условия выдачи вклада (например, сроки выплаты, достижение совершеннолетия наследником и др.).

Новые нормы о наследовании существенно изменили рассматриваемую форму завещания: теперь порядок ст. 1128 ГК РФ применим к распоряжениям правами на денежные средства в любых банках и иных кредитных организациях, имеющих право привлекать во вклады или на другие счета денежные средства граждан (например, потребительских кредитных кооперативах), а не только в Сберегательном банке РФ. Помимо этого, из буквального толкования действующего законодательства следует, что права на денежные средства, находящиеся на счетах в банках, входят в состав наследства независимо от способа завещания. Соответственно на них распространяются и общие правила наследования: правила об обязательной доле, об удовлетворении претензий кредиторов умершего, о сроках для принятия наследства и др.

В частности, банк выдает средства, находящиеся на счету умершего, его наследникам, получившим свидетельство о праве наследования, на основании этого свидетельства и в соответствии с ним. Исключение составляют денежные средства, необходимые для похорон наследодателя (п. 3 ст. 1174): кредитные учреждения, во вкладах и на счетах которых находятся денежные средства наследодателя, обязаны по постановлению нотариуса предоставить их указанному в данном постановлении лицу для оплаты расходов на его достойные похороны. Кроме того, средства, внесенные во вклад или находящиеся на любых других счетах наследодателя, в том числе в случае, когда они завещаны посредством завещательного распоряжения в банке, в любое время до истечения срока принятия наследства должны быть выданы наследнику, которому они завещаны, в сумме, необходимой для похорон наследодателя. Закон устанавливает максимальный размер данной суммы – 100 МРОТ.

Необходимо также иметь в виду, что согласно п. 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ [7, с.16] совместно нажитое супругами в период брака имущество является их общим имуществом независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства. Если вклад относится к общему имуществу супругов, то наследство открывается лишь на ту часть вклада, которая принадлежала умершему супругу. Соответственно этому, завещательное распоряжение умершего вкладчика распространяется не на весь вклад, а на ту его часть, которая приходится на долю умершего. Разумеется, по условиям брачного контракта супруги могут отнести вклад к раздельному имуществу вкладчика, и тогда он может распорядиться в завещании всем вкладом.

Как уже было сказано выше, в соответствии с ФЗ от 26 ноября 2001 г. «О введении в действие части третьей Гражданского кодекса РФ»[5, с.10], приведенные нормативные положения применяются с 1 марта 2002 г. В то же время, на практике возникает масса проблем, связанных с получением наследниками средств со счета, в отношении которых завещательное распоряжение было сделано до вступления в действия новых правил о наследовании.

Существование дифференцированного регулирования режима завещательных распоряжений до введения в действие главы 62 ГК РФ привело к тому, что лица, имеющие право на получение средств со счета, в отношение которых наследодатель сделал распоряжение банку на случай смерти, в настоящее время не могут, тем не менее, их получить и вынуждены обращаться для их получения в суд. Вслед за Ю.С.Харитоновой необходимо признать, что возникновение указанных затруднений связано с «… различным пониманием и применением норм законодательства для выдачи средств со вклада, различными участниками этой процедуры (нотариусами и сотрудниками банка) в ситуации, когда имеется распоряжение вкладчика о выдаче вклада в случае смерти, сделанное в соответствии со ст. 561 ГК РСФСР, до введения в действие части третьей ГК РФ»[63, с.59]. Банки отказываются выдавать денежные средства со вклада без предъявления свидетельства о праве на наследство, как этого требует ст. 1128 ГК РФ. Нотариусы, напротив, не выдают свидетельство на наследство в отношении указанных средств, поскольку в силу ст. 561 ГК РСФСР такое имущество в состав наследственной массы не входит.

В частности, заявительница обратилась в суд с жалобой на действия должностных лиц одного из отделений акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ, отказавших ей в выдаче денежного вклада гражданина, умершего 17 июля 2002 г. Завещательное распоряжение в ее пользу было оформлено наследодателем в 1998 г., однако в выдаче денежных средств со вклада наследодателя работники банка ей отказали, сославшись на отсутствие свидетельства о праве на наследство. Судебной коллегией по гражданским делам Псковского областного суда 15 октября 2002 г. отменено решение районного суда и вынесено новое решение, которым жалоба заявительницы на действия должностных лиц акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ удовлетворена, указанное отделение этого банка обязано выдать заявительнице денежные средства со вклада наследодателя согласно совершенному им завещательному распоряжению [67, с.20].

 Для устранения данной коллизии наиболее удачным решением представляется дача официального разъяснения законодательства.

Следует отметить, что Государственной Думой РФ были приняты поправки в законодательство, которые в некоторой степени уточняли правила получения наследниками вкладов, по которым были сделаны распоряжения на случай смерти.

Речь шла о внесении дополнительной статьи в Закон о введении в действие третьей части ГК РФ следующего содержания: если вкладчиком было сделано распоряжение о выдаче вклада в случае своей смерти в соответствии со ст. 561 ГК РСФСР до введения в действие части третьей Кодекса, то оно сохраняет свою силу после введения в действие части третьей ГК РФ. При этом денежные средства, находящиеся на вкладе, не входят в состав наследственного имущества и на порядок и условия их выдачи не распространяются нормы, предусмотренные разделом V ГК РФ. Однако, данный законопроект был отклонен Президентом РФ.

На наш взгляд, можно предложить следующее толкование данной коллизии. К завещательным распоряжениям, составленным ранее даты вступления в силу третьей части ГК РФ, подлежат применению ранее действовавшие правила, выводившие денежные средства, находящиеся во вкладе, в отношении которых было сделано завещательное распоряжение банку, из состава наследственного имущества. Соответственно, в состав наследства не входят:

- денежные средства во вкладах во всех банках, в отношении которых сделаны распоряжения в период до 3 августа 1992 г., когда на территории РФ были введены в действие Основы гражданского законодательства 1991 г.;

- денежные средства во вкладах в Сбербанке РФ, в отношении которых сделаны распоряжения в период с марта 1993 г., когда Верховный Совет РФ своим постановлением подверг ограничительному толкованию п. 4 ст. 153 Основ гражданского законодательства 1991 г., по 1 марта 2002г.

Необходимо отметить, что правила ст. 1128 ГК РФ подлежат применению независимо от времени открытия счета и внесения на счет соответствующих сумм, если завещательное распоряжение в банке совершено не ранее указанной даты. Если же оно сделано до этой даты, то по мнению ряда авторов, применению подлежат правила ст. 561 ГК РСФСР, хотя бы внесение соответствующих сумм на счет имело место и после введения в действие новых норм о наследовании. Ю.К. Толстой в этой связи указывает: «Во всяком случае дробление соответствующих сумм и подчинение их различному правовому режиму в зависимости от времени внесения на счет не вытекает из смысла закона и правил совершения банковских операций» [21, с.57].

Противоположная точка зрения высказана Ю.С. Харитоновой, которая указывает, что правила, действовавшие до введения части третьей ГК РФ, «…распространяются на денежные средства в том размере, в котором они находились на счете к моменту изменения законодательства»[63,с.59]. Согласно данной точке зрения, по завещательному распоряжению в Сбербанке сразу снять можно только сумму, не превышающую той, что была на счете на 1 марта 2002 г. с учетом начисленных процентов. Если сумма выше (вкладчик что-то добавил на свой счет после указанной даты), то оставшиеся деньги входят в состав наследуемого имущества в силу ст. 1128 ГК РФ и передаются наследнику на общих основаниях в соответствии с третьей частью ГК РФ. Кроме того, сторонники анализируемой позиции считают, что для получения вклада, по которому до введения в действие новых норм о наследовании было сделано завещательное распоряжение не требуется никаких других документов, кроме свидетельства о смерти вкладчика и паспорта наследника. А также при этом не требуется никаких действий со стороны лица, внесшего соответствующий вклад и уже (до 1 марта 2002 г.) сделавшего распоряжение им на случай своей смерти. В то же время за ним сохраняется возможность изменения либо отмены упомянутого распоряжения, но уже в соответствии с нормами действующего ныне гражданского законодательства и с учетом специфики самого распоряжения.

Последняя точка зрения представляется наиболее обоснованной, т.к. согласно п. 2 ст. 4 ГК РФ, по отношениям, возникшим до введения в действие акта гражданского законодательства, последний применяется к правам и обязанностям, возникшим после введения его в действие. При этом гражданско-правовые акты не имеют обратной силы и, следовательно, не применяются к правам и обязанностям, возникшим до приобретения ими обязательной юридической силы. В то же время, действующее законодательство не содержит каких-либо исключений из приведенного правила в отношении наследования прав требования субъекта к кредитному учреждению.

Учитывая вышеизложенное, нужно отметить, что устранив множественные коллизии, новое гражданское законодательство способно разрешить не все проблемы, могущие возникнуть на практике.. Дача официального толкования действующих норм представляется необходимой. Но в то же время, нормы о наследовании прав на денежные средства в банках, содержащиеся в ГК РФ, можно признать соответствующими уровню развития гражданских правоотношений. Специальное правовое регулирование анализируемой формы завещательных распоряжений обусловлено спецификой их предмета и направлено на создание оптимальных условий для выражения, а в последующем и реализации, последней воли наследодателя.