2020-04-12
71
В период финансово-экономического кризиса, банк вынужден инвестировать имеющиеся у него средства только в самые необходимые проекты. В связи с этим, целесообразно привести экономическое обоснование проектов, риски по не внедрению которых относятся только к 1 и 2 категории сложности, т.е. риски потери деловой репутации банка, существенного материального ущерба и полной потери состоятельности банка.
Поскольку проблема обновления устаревшего внутрибанковского программного обеспечения и объединения базы данных в настоящий момент находится на стадии реализации силами собственного IT-департамента, уделим большее внимание решению проблем, подвергающих банк рискам второй категории, выделенным в предыдущей главе, а именно, рискам потери деловой репутации банка и нанесения существенного материального ущерба.
Обосновав, в предыдущей главе, необходимость совершенствования организации работы с пластиковыми картами в ОАО НБ «Траст», необходимо разработать практические мероприятия по устранению выявленных проблем. В таблице 10 мы выясним себестоимость внедрения проектов по устранению существующих недостатков.
|
|
|
Анализ существующих недостатков в организации работы с пластиковыми картами в ОАО НБ «Траст» с учетом возникающих при их неустранении рисков, стоимости проекта и других факторов, поможет выбрать достойный проект для инвестирования средств и решения существующих проблем.
Таблица 10 - Рекомендации по совершенствованию организации работы с пластиковыми картами в ОАО НБ «Траст»
| Наименование недостатка | Мероприятия по устранению | Себестоимость проекта |
| Отсутствие собственного процессингового центра в банке | 1) Получение лицензии и сертификата на осуществление операций 2) Закупка необходимого лицензионного программного обеспечения 3)Обеспечение ежегодного лицензионного сопровождения программного обеспечения 4)Закупка необходимого оборудования 5) Увеличение сети банкоматов для обеспечения доступности карточных сервисов во всех точках присутствия 6) Для ускорения окупаемости проекта, заключение договора со страховой компанией с целью создания кросс-продаж розничных продуктов. Благодаря интеграции финансовых сервисов со страховыми услугами, банк сможет предлагать свои карточные продукты многочисленным клиентам страховой компании, что позволит значительно расширить как клиентскую базу, так и спектр продуктов и услуг, доступных розничным клиентам. | Себестоимость проекта по созданию и внедрению собственного процессингового центра в банке ориентировочно составляет 20 млн. рублей. |
| Необходимость обновления внутрибанковской операционной программы, объединение базы данных. | 1) Закупка и внедрение в обслуживание нового необходимого программного обеспечения 2)Лицензионное сопровождение программного обеспечения 3) Создание или усовершенствование существующих систем информационной защиты и безопасности | Себестоимость проекта по созданию и внедрению новой внутрибанковской операционной программы ориентировочно составляет 2 млн. рублей |
|
|
|
В соответствии со стратегией развития бизнеса ОАО НБ «Траст» и повышения качества электронных платежных систем банка в 2011 году банк планирует внедрение собственного процессингового центра и системы «Интернет-банкинга» для физических лиц.
Сравним эффективность внедрения промышленной процессинговой системы со случаем самостоятельной разработки. Внедрение процессингового центра и системы дистанционного обслуживания в итоге обходится в сумму, включающую в себя как первоначальные инвестиции, так и затраты на текущую работу в течение периода оценки.
При самостоятельной разработке банка – в структуре первоначальных инвестиций исчезают затраты на приобретение программного обеспечения, в ежемесячных затратах - стоимость поддержки у поставщика. Но при этом меняются затраты на персонал. Необходимо оплачивать проектную команду программистов, тестировщиков, менеджера проекта и т.п. Кроме того, запуск системы в эксплуатацию осуществляется только после значительного срока разработки, а не в течение 1-2 месяцев после покупки.
Создание системы силами IT-департамента банка в первые год-полтора обходится дешевле. Однако со временем собственный продукт становится убыточным. Разработка своего решения нестабильна по срокам. В то же время результат работы коллектива профильной компании - это готовый, отлаженный, многосторонне проанализированный и протестированный продукт, которому обеспечены регулярные и правильные обновления, квалифицированная техническая поддержка. В этом неоспоримые преимущества промышленного решения.
Далее мы рассчитаем окупаемость инвестиционного проекта по внедрению собственного процессингового центра.
На 01.01.2011г. обслуживаются 71 910 клиентов физических лиц, из них: 46 204 имеют пластиковую карту, 28 527 – вклады, 21 553 – расчетные счета.
Также не следует забывать о том, что растет число пользователей сети Интернет, увеличивается количество транзакций в сети Интернет, следовательно, в разы возрастает количество потенциальных клиентов.
Проведя расчеты на основе постатейных оценок необходимых вложений, получаем, что выгоднее будет купить готовую разработку у поставщика. Таким образом, текущая стоимость затрат внедрения составит (см. таблицу 11):
Таблица 11 – Исходные данные для расчета инвестиционных проектов по совершенствованию организации работы с пластиковыми картами
ОАО НБ «Траст»
| Инвестиционный проект | Процессинговый центр |
| Затраты на реализацию проекта (Io) | 20 000 тыс. руб. |
| Ставка дисконта для определения стоимости денежных потоков | 10% |
| Срок реализации проекта | 6 месяцев |
| Максимальный период окупаемости проекта | 5 лет |
| Прогноз денежных потоков | |
| 1й год | 2 000 тыс. руб. |
| 2й год | 6 000 тыс. руб. |
| 3й год | 10 000 тыс. руб. |
| 4й год | 12 000 тыс. руб. |
| 5й год | 15 000 тыс. руб. |
Проанализируем целесообразность данных проектов, для чего введем понятие чистой приведенной стоимости (NPV), которое часто используют в инвестиционном анализе для оценки капиталовложений.
Суть метода чистой приведенной стоимости состоит в том, что текущая стоимость инвестиционных затрат (Io) сравнивается с текущей стоимостью доходов (PV). Разность между ними составляет чистую текущую стоимость доходов (NPV):
|
|
|
NPV = PV – Io (5)
Общая накопленная величина дисконтированных доходов (PV) рассчитывается по формуле:
(6)
где, r - норма дисконта;
n — число периодов реализации проекта;
CFt — чистый поток платежей в периоде t.
Рассчитаем общую накопленную величину дисконтированных доходов для обоих проектов согласно исходных данных:
PV = (2 000 + 6 000 + 10 000+ 12 000 +15 000) / (1+ 0,1)^5 = 27 941(тыс. руб.)
Далее, вычислим чистую текущую стоимость доходов (NPV):
NPV = 27 941 – 20 000 = 7 941 (тыс. руб.)
NPV показывает чистые доходы или чистые убытки инвестора от вложения денег в проект. В данном случае NPV > 0, следовательно, можно считать, что инвестиция приумножит прибыль ОАО НБ «Траст» и проект по внедрению процессингового центра.
Чистая текущая стоимость (NPV) это один из основных показателей используемых при инвестиционном анализе, но он имеет несколько недостатков и не может быть единственным средством оценки инвестиции.
NPV определяет абсолютную величину отдачи от инвестиции, и, скорее всего, чем больше инвестиция, тем больше чистая текущая стоимость. Отсюда, сравнение нескольких инвестиций разного размера с помощью этого показателя невозможно. Фактически NPV показывает, насколько будущие поступления оправдают сегодняшние затраты. С ее помощью величины, характеризующие финансовую сторону проекта, приводят в масштаб цен, который действует в момент принятия инвестиционного решения.
Также необходимо рассчитать индекс рентабельности, который показывает, сколько единиц современной величины денежного потока приходится на единицу предполагаемых первоначальных затрат. Этот метод является, по сути, следствием метода чистой современной стоимости. Для расчета показателя IP используется формула:
(7)
PI = (2 000 + 6 000 + 10 000+ 12 000 +15 000) / (1+ 0,1)^5) / 20 000 = 1,4
В нашем случае инвестирования величина критерия РI > 1, то современная стоимость денежного потока проекта превышает первоначальные инвестиции, обеспечивая тем самым наличие положительной величины NPV
|
|
|
Показатель внутренней нормы рентабельности (IRR) соответствует коэффициенту дисконтирования, при котором NPV равна нулю. Его также называют внутренней доходностью. IRR показывает наибольший допустимый уровень расходов, связанных с проектом. Вычислить точное значение IRR довольно сложно, на практике финансовые аналитики пользуются специализированными программами. Но также можно рассчитать вручную. Заполним таблицу, используя исходные данные.
В таблице 12 рассчитаем NPV для случаев, когда ставка дисконтирования (R) равна 10, 15, 20, 25 и 30 процентам годовых для проекта внедрения процессингового центра.
Таблица 12 - NPV для разных ставок дисконтирования – проект внедрения процессингового центра
| Ставка/ год | 10% | 15% | 20% | 25% | 30% | |||||
| (1+r)^t | CF/(1+r)^t | (1+r)^t | CF/(1+r)^t | (1+r)^t | CF/(1+r)^t | (1+r)^t | CF/(1+r)^t | (1+r)^t | CF/(1+r)^t | |
| 1й год | 1,10 | 1818,18 | 1,15 | 1739,13 | 1,20 | 1666,66 | 1,25 | 1600,00 | 1,30 | 1538,46 |
| 2й год | 1,21 | 4958,67 | 1,32 | 4536,86 | 1,44 | 4166,66 | 1,56 | 3840,00 | 1,69 | 3550,29 |
| 3й год | 1,33 | 7513,14 | 1,52 | 6575,16 | 1,73 | 5787,03 | 1,95 | 5120,00 | 2,20 | 4551,66 |
| 4й год | 1,46 | 8196,16 | 1,75 | 6861,03 | 2,07 | 5787,03 | 2,44 | 4915,20 | 2,86 | 4201,53 |
| 5й год | 1,61 | 9313,81 | 2,01 | 7457,65 | 2,49 | 6028,16 | 3,05 | 4915,20 | 3,71 | 4039,93 |
| NPV |
| 11799,98 |
| 7169,84 |
| 3435,57 |
| 390,40 |
| -2118,11 |
Из таблицы видно, что значение NPV при ставке дисконтирования 10, 15, 20 и 25 процентов было положительным, а при 30 процентах стало отрицательным. Можно сделать вывод, что внутренняя норма рентабельности находится в диапазоне от 25 до 30 процентов. Точную цифру определим по формуле: 25 + (NPV25% / (NPV25% - NPV30%) x (30-25)).
Получим, что IRR= 25,78 %.
Для определения эффективности инвестиционного проекта при помощи расчета внутренней нормы доходности используется сравнение полученного значения с базовой ставкой процента, характеризующей эффективность альтернативного использования финансовых средств. Проект считается эффективным, если выполняется следующее неравенство: IRR > r.
Так инвестирование IRR>r (25,78%>10%), проект обеспечивает положительную NPV и доходность, равную IRR-r, то есть 15,78%. В общем случае чем выше величина IRR, тем больше эффективность инвестиций.
Таким образом, рассчитаны все основные показатели эффективности инвестиционного проекты, для наглядности представим в таблице 13.
Таблица 13 – Основные показатели инвестиционного проекта
| Инвестиционный проект | Процессинговый центр |
| Затраты на реализацию проекта (Io) | 20 000 тыс. руб. |
| Чистый приведенный эффект инвестиционного проекта | 7 941 тыс. руб. |
| Индекс рентабельности | 1,4 |
| Внутренняя норма доходности инвестиционного проекта | 25,78 % |
Полученные результаты указывают на экономическую целесообразность проекта. Проект по внедрению собственного процессингового центра является безусловно прибыльным.
Осуществив этот проект ОАО НБ «Траст» получит конкурентное преимущество, которое позволит окупить вложения за счет роста активов, привлечения новых клиентов, роста оборотов и транзакционных комиссий.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Ситуация на мировых валютных, кредитных, финансовых рынках постоянно меняется под влиянием многих факторов. Банки и финансовые учреждения, обслуживающие международные операции, реагируют на изменение их конъюнктуры благодаря интеграции технических средств информации и информационной координации.
Российский рынок пластиковых карт значительно отстает от рынка Европы и США. Для развития данного направления в России, в частности рынка пластиковых карт, необходимо совершенствование нормативно-законодательной базы, расширение практики использования клиентами инновационных электронных банковских технологий, обеспечивающих рост эффективности финансовых отношений, как коммерческих банков, так и в российской экономике в целом.
Современное состояние отечественной платежно-расчетной системы говорит не в пользу ее конкурентоспособности, так как велика конкуренция со стороны зарубежных небанковских платежных систем, таких как Visa и Master-Card, которые занимают лидирующие позиции в системе розничных финансовых отношений. В настоящее время на долю международных платежных систем Visa и MasterCard приходится 85% всех карт и операций по ним, на долю российских платежных систем ОРПС и РПС "Золотая Корона" - 3 и 5% соответственно, то есть по количеству и объему всех совершаемых операций преобладают карты международных платежных систем.
Для стимулирования развития российского рынка платежных карт Банк России осуществляет определенные мероприятия и главное - принимает активное участие в разработке федерального закона "О национальной платежной системе", который установит системные требования к организациям розничных услуг.
Отдельный блок в законопроекте "О национальной платежной системе" отведен созданию в России Национальной системы платежных карт (НСПК).
Российский рынок пластиковых карт подошел в своем развитии к очень важному рубежу, когда назрела и стала актуальной идея ускорения его развития. Экстенсивный путь развития рынка в нашей стране выявил проблемы, тормозящие его дальнейшее развитие. Это - усиливающаяся технологическая и экономическая зависимость российского рынка от международных платежных систем Visa и MasterCard, отсутствие достойной конкуренции со стороны российских платежных систем, низкий уровень использования платежных карт для осуществления безналичных расчетов в местах торговли и оказания услуг. Возникает необходимость создания конкурентной базы, что обеспечивает постоянный рост качества банковских услуг. Банк является прежде всего финансовой организацией, предназначенной для получения прибыли, поэтому затраты на модернизацию должны быть сопоставимы с предполагаемой пользой от ее проведения.
Совершенствование систем пластиковых карт, активизация внедрения банками в эту сферу современных информационных технологий требуют обобщения накопленного опыта и разработки новых теоретических положений и методических подходов, направленных на совершенствование безналичных расчетов с целью повышения их эффективности, устойчивости к внешним воздействиям и обеспечения качественного обслуживания клиентов.
Российская платежная индустрия выиграет от принятия коллективного решения относительно путей построения эффективной платежной системы, которая могла бы вырасти в полноценную систему розничных платежей для массового рынка, а также относительно способов ускорения этого роста.
В процессе расширения своих масштабов российские электронные платежные системы на основе пластиковых карт должны оставаться эффективными механизмами перевода денежных средств, сохранять жизнеспособность и гибкость, достаточную для выполнения требований, которые могут быть продиктованы будущим.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Часть 2 от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995, с посл. изм. и доп. от 07 февраля 2011 г.) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (принят ГД ФС РФ 16.07.1998г. ред. от 29.12.2009г. с изм. и доп. от 28 декабря 2010г.) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями от 07 февраля 2011г.) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
4. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп. от 24 января 2011 г.) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
5. Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп. от 18.02.2011) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
6. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями от 07 февраля 2011г.) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
7. Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изменениями от 23 сентября 2008 г.) // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [ГАРАНТ Платформа F1 Эксперт]
8. Указание ЦБР от 12 февраля 2009 г. N 2186-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 24 апреля 2003 года N 1274-У «Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России» // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [ГАРАНТ Платформа F1 Эксперт]
9. Инструкция ЦБР от 16 января 2004г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» в редакции от 08 ноября 2010г. // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
10. Письмо Центрального Банка Российской Федерации «О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга» от 31 марта 2008 г. N 36-Т // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [ГАРАНТ Платформа F1 Эксперт]
УЧЕБНИКИ И УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ
11. «Розничный банковский бизнес» Воронин Б.Б. издат. Альпина Паблишера 2010г.
12. «Управление карточным бизнесом в коммерческом банке» Калистратов Н.В., Пухов А.В., издат. Маркет ДС 2009г.
13. «Банковские микропроцессорные карты» Голдовский И.М. издат. Альпина Бизнес Букс 2010г.
14. «Деньги Кредит Банки» Иванов В.В., Соколов Б.И. издат. Проспект 2010г.
15. «Деньги Кредит Банки» Лаврушин О.И. издат Кнорус, 2010г.
ПЕРИОДИЧЕСКАЯ ЛИТЕРАТУРА
16. Гуркина Екатерина Долгожданный российский пластик / Гуркина Е. // ФИНАНС. – 2009. - N 38 (321). Режим доступа: [http://www.finansmag.ru/ 95209]
17. Ждан-Пушкина Д.А., Регулирование использования электронных денег и платежных систем / Ждан-Пушкина Д.А. //Юридическая работа в кредитной организации. – 2009. - N 2. Режим доступа: [ГАРАНТ Платформа F1 Эксперт]
18. Зубова Е. Платежные терминалы. Законодательное регулирование и практика применения / Зубова Е. // Право. – 2009. Режим доступа [http://www.4dk.ru/process/consultations/2009/12/1639/]
19. Коваленко Г.Н.Новые возможности на рынке банковских карт / Коваленко Г.Н. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке – 2009 - N 5. Режим доступа: [ГАРАНТ Платформа F1 Эксперт]
20. «Больше всего банковских карт в России у жителей Петербурга» ст. Финанс от 29.09.2010 [http://www.finansmag.ru/news/90894]
21. «Кризис научил россиян покупать в Интернете» ст. Финанс от 02.11.2010 [http://www.finansmag.ru/news/96189]
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА
22. Официальные данные Ассоциации банков Северо-Запада. Режим доступа: [http://www.nwab.ru/]
23. Официальные данные Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Режим доступа: [http://www.cbr.ru]
24. Официальные данные ОАО НБ «Траст» Режим доступа: [http://www.trust.ru]
25. Исследование российского рынка систем дистанционного банковского обслуживания Август 2009г. CNews Analytics. Режим доступа: [http://www.cnews.ru/news/top/index.shtml?2009/11/16/369882]
26. Реалии и возможности развития российского Интернета. Режим доступа: [http://rumetrika.rambler.ru/publ/article_show.html?article=3705]
27. Исследование рынка банковских пластиковых карт по регионам компания StatBanker, опубликованно 13.11.2009г., Режим доступа: [http://www.banki.ru/news/research/?id=1551196]
ПРИЛОЖЕНИЯ
