Сущность анализа рисков предприятия
Анализ рисков предприятия начинается с их классификации, т. е. с их качественного описания и определения — какие виды рисков свойственны конкретному виду деятельности в данном окружении при существующих экономических, политических правовых условиях.
Анализ рисков предприятия подразделяют на:
· качественный (описание всех предполагаемых рисков предприятия, а также стоимостная оценка их последствий и мер по снижению)
· количественный (непосредственные расчеты изменений эффективности деятельности предприятия в связи с рисками).
Алгоритм анализа рисков приведен на рис. 5.7.
Анализ рисков предприятия базируется на оценках рисков, которые заключаются в определении величины (степени) рисков.
Методы определения критерия количественной оценки рисков включают:
• статистические методы оценки, базирующиеся на методах математической статистики, т. е. дисперсии, стандартном отклонении, коэффициенте вариации. Для применения этих методов необходим достаточно большой объем исходных данных, наблюдения;
|
|
• методы экспертных оценок, основанные на использовании знаний экспертов в процессе анализа деятельности предприятия и учета влияния качественных факторов;
• методы аналогий, основанные на анализе аналогичных видов деятельности и условий их осуществления для расчета вероятностей потерь. Данные методы применяются тогда, когда есть представительная база для анализа и другие методы неприемлемы или менее достоверны. Данные методы широко практикуются в развитых странах, поскольку в практике управления предприятиями практикуются оценки отдельных видов деятельности предприятий после ее завершения и накапливается значительный материал для последующего применения;
• комбинированные методы, включающие в себя сразу нескольких методов.
Используются также методы построения сложных распределений вероятностей (дерева решений), аналитические метод ы (анализ чувствительности, анализ точки безубыточности и проч .), анализ сценариев. Эти методы рассматриваются в подразд. 5.2.3.
Анализ рисков — важнейший этап анализа инвестиционной деятельности предприятия.
В рамках анализа решается задача согласования двух практически противоположных стремлений — максимизации прибыли и минимизации рисков предприятия.
Результатом анализа рисков должен являться специальный раздел бизнес-плана предприятия, включающий:
• описание рисков, механизма их взаимодействия и совокупного эффекта, мер по защите от рисков, интересов всех сторон в преодолении опасности рисков;
|
|
• оценку выполнения экспертами процедур анализа рисков, а также использование ими исходных данных,
• описание структуры распределения рисков между участниками деятельности предприятия по контракту с указанием предусмотренных компенсаций за убытки, профессиональных страховых выплат, долговых обязательств и т. п;
• рекомендации по тем аспектам рисков, которые требуют специальных мер или условий в страховом полисе.