double arrow

Анализ доходов и расходов

 

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков и т.д. ипотечный кредитование проблема перспектива

В целом, за анализируемый период доходы и расходы банка возросли соответственно на 40,59% и 49,13%. Следует отметить опережающий рост расходов над доходами.

. Совокупный доход

Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка во всех секторах его финансово-хозяйственной деятельности.

Совокупный доход состоит их доходов от операционной деятельности, доходов по операциям с ценными бумагами, доходов от неоперационной деятельности и прочих доходов (см. Рисунок 5).

Совокупный доход по состоянию на четыре отчетные даты имел следующие значения: 14 075 923 тыс. руб., 4 452 392 тыс. руб., 12 681 255 тыс. руб. и 19 790 012 тыс. руб.

В целом, за весь анализируемый период произошло увеличение совокупных доходов. Тем не менее, следует отметить, что во втором квартале произошло резкое снижение совокупных доходов в 3 раза, после чего во втором и третьем периоде доходы снова начали расти, и темп роста по сравнению со вторым кварталом составил 44%.


Таблица15Анализ структуры и динамики доходов.

Наименование показателя

Расчет

Структура, в %

  01.01.09 01.04.09 01.07.09 01.10.09 01.01.09 01.04.09 01.07.09 01.10.09
 Доходы 14 075 923  4 452 392  12 681 255  19 790 012 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
 Процентные доходы  1 764 849  651 408  1 573 989  2 682 385 12,54% 14,63% 12,41% 13,55%
 Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях  84 122  26 950  63 332  90 554 0,60% 0,61% 0,50% 0,46%
 Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)  1 642 940  602 825  1 460 380  2 506 481 11,67% 13,54% 11,52% 12,67%
 Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом  30 551  18 799  43 766  75 459 0,22% 0,42% 0,35% 0,38%
 Процентные доходы от других источников  7 236  2 834  6 511  9 891 0,05% 0,06% 0,05% 0,05%
 Доходы от операций с ценными бумагами  276 724  222 350  1 228 282  1 589 107 1,97% 4,99% 9,69% 8,03%
 от перепродажи цен. бум. 108 698  82 224  381 394  568 302 0,77% 1,85% 3,01% 2,87%
 дивиденды от вложений в акции  1 318  -  -  1 687 0,01% 0,00% 0,00% 0,01%
 другие доходы 166 708  140 126  846 888  1 019 118 1,18% 3,15% 6,68% 5,15%
 Доходы от валютных операций  958 728  428 267  1 065 937  1 425 707 6,81% 9,62% 8,41% 7,20%
 по обменным опер. с инвалютой  958 728  428 267  1 065 937  1 425 707 6,81% 9,62% 8,41% 7,20%
 Доходы от операций с драгоценными металлами  -  393 519  1 402 863  1 935 672 0,00% 8,84% 11,06% 9,78%
 Доходы от переоценки иностранной валюты  4 310 467  1 467 074  4 266 270  7 018 019 30,62% 32,95% 33,64% 35,46%
 Комиссионные доходы  390 059  120 365  236 529  375 016 2,77% 2,70% 1,87% 1,89%
 Доходы от разовых операций  14 982  11 673  15 369  19 113 0,11% 0,26% 0,12% 0,10%
 полученных штрафов, пеней, неустоек  14 679  11 637  15 315  19 028 0,10% 0,26% 0,12% 0,10%
 от реализации имущества  303  36  54  85 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
 Доходы от прочих операций  33 725  6 423  14 735  20 333 0,24% 0,14% 0,12% 0,10%
 от списания кредиторской задолженности  38  7  8  23 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
 от операций оп доверительному управлению  1 323  1 279  3 403  4 075 0,01% 0,03% 0,03% 0,02%
 другие доходы  32 364  5 137  11 324  16 235 0,23% 0,12% 0,09% 0,08%
 Доходы от восстановления резервов на возможные потери  6 326 389  1 151 313  2 877 281  4 724 660 44,94% 25,86% 22,69% 23,87%

 

Окончание таблицы 15. Анализ таблица показывает, что основная доля доходов приходилась на доходы от переоценки иностранной валюты и доходы от восстановления резервов на возможные потери. Однако, следует отметить снижение по статье доходов от восстановления РВП как по абсолютному значению (с 6 326 389 тыс. руб. до 4 724 660 тыс. руб.), так и по относительному (с 44,94% до 23,87%). Одновременно с этим следует отметить рост по таким статьям как, доходы от операций с ценными бумагами, драгоценными металлами и доходов от валютных операций. Их темпы роста за анализируемый период составили соответственно 574,25%, 491,88% и 148,71%. Существенных изменений в структуре расходов (см. таблицу 23) также не произошло. За анализируемый период соответственно снизились расходы по созданию РВП. Следует отметить рост расходов по операциям с драгоценными металлами, от переоценки иностранной валюты.

 

Таблица 16 Динамика и структура расходов.

Наименование показателя

Расчет

Структура, в %

  01.01.09 01.04.09 01.07.09 01.10.09 01.01.09 01.04.09 01.07.09 01.10.09
Расходы 12 924 850 4 365 373 12 354 138 19 275 196 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Процентные расходы 681517 276067 642115 1060127 5,27% 6,32% 5,20% 5,50%
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций 235385 138336 285780 463297 1,82% 3,17% 2,31% 2,40%
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 227604 62622 182313 311794 1,76% 1,43% 1,48% 1,62%
проценты, уплаченные по счетам юр. лиц 4171 1230 3435 5873 0,03% 0,03% 0,03% 0,03%
проценты, уплаченные по кредитам, депозитам юр. лиц 93914 17062 84437 150568 0,73% 0,39% 0,68% 0,78%
проценты, уплаченные насалению 129519 44330 94441 155353 1,00% 1,02% 0,76% 0,81%
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам 218528 75109 174022 285036 1,69% 1,72% 1,41% 1,48%
Расходы от операций с ценными бумагами 149175 219200 801162 1118314 1,15% 5,02% 6,48% 5,80%
по приобретенным цен. бум. 146634 219147 800102 1116670 1,13% 5,02% 6,48% 5,79%
по выпущенным цен. бум. 2541 53 1060 1644 0,02% 0,00% 0,01% 0,01%
Расходы от валютных операций 914005 390798 1013123 1309175 7,07% 8,95% 8,20% 6,79%
Расходы от операций с драгоценными металлами 51 355110 1532395 2068152 0,00% 8,13% 12,40% 10,73%
Расходы от переоценки иностранной валюты 4255314 1470130 4263448 7024908 32,92% 33,68% 34,51% 36,45%
Комиссионные расходы 268236 52497 192144 268424 2,08% 1,20% 1,56% 1,39%
Расходы от разовых операций 485 2702 2973 10489 0,00% 0,06% 0,02% 0,05%
уплаченных штрафов, пеней, неустоек 163 37 47 4771 0,00% 0,00% 0,00% 0,02%
по выбытию имущества 6 2310 2316 5053 0,00% 0,05% 0,02% 0,03%
судебные издержки 316 355 610 665 0,00% 0,01% 0,00% 0,00%
Расходы от прочих операций 88879 14446 30250 56164 0,69% 0,33% 0,24% 0,29%
Административно-управленческие расходы 526060 187983 453014 696663 4,07% 4,31% 3,67% 3,61%
по оплате труда 355068 132942 290799 461866 2,75% 3,05% 2,35% 2,40%
на аудит 827 3892 3892 3892 0,01% 0,09% 0,03% 0,02%
на рекламу 23728 9147 42169 57876 0,18% 0,21% 0,34% 0,30%
арендная плата 16542 6802 16468 26680 0,13% 0,16% 0,13% 0,14%
по публикации 34 0 16 23 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
амортизационные отчисления 16511 8234 16692 25789 0,13% 0,19% 0,14% 0,13%
другие расходы 113350 26966 82978 120537 0,88% 0,62% 0,67% 0,63%
Расходы по созданию резервов на возможные потери 6007352 1382412 3390011 5611822 46,48% 31,67% 27,44% 29,11%
Налоги, относимые на расходы 33776 14028 33503 50958 0,26% 0,32% 0,27% 0,26%

 

Доходность активов рассчитывается по формуле:

 

Да=Доходы/Средние активы-нетто*100

 

Средняя ставка обслуживания пассивов рассчитывается по формуле


Рп=Расходы/средние пассивы-нетто*100

 

Разница между Да и Рп составляет среднюю маржу доходности банка.

Спрэд составил:

- 0,32

- 0,02

- 0,12

- 0,37

И в целом увеличился на 0,05 пункта. Это означает, что каждый рубль актива стал приносить банку прибыли на 5 копеек больше, чем на начало анализируемого периода. При этом средняя стоимость активов возросла, но стоимость обслуживания пассивов росла быстрее.





Глава 3. Ипотечное кредитование на примере Рязанского филиала ОАО АКБ «Росбанк»


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: