Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков и т.д. ипотечный кредитование проблема перспектива
В целом, за анализируемый период доходы и расходы банка возросли соответственно на 40,59% и 49,13%. Следует отметить опережающий рост расходов над доходами.
. Совокупный доход
Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка во всех секторах его финансово-хозяйственной деятельности.
Совокупный доход состоит их доходов от операционной деятельности, доходов по операциям с ценными бумагами, доходов от неоперационной деятельности и прочих доходов (см. Рисунок 5).
Совокупный доход по состоянию на четыре отчетные даты имел следующие значения: 14 075 923 тыс. руб., 4 452 392 тыс. руб., 12 681 255 тыс. руб. и 19 790 012 тыс. руб.
|
|
В целом, за весь анализируемый период произошло увеличение совокупных доходов. Тем не менее, следует отметить, что во втором квартале произошло резкое снижение совокупных доходов в 3 раза, после чего во втором и третьем периоде доходы снова начали расти, и темп роста по сравнению со вторым кварталом составил 44%.
Таблица15Анализ структуры и динамики доходов.
Наименование показателя | Расчет | Структура, в % | ||||||
01.01.09 | 01.04.09 | 01.07.09 | 01.10.09 | 01.01.09 | 01.04.09 | 01.07.09 | 01.10.09 | |
Доходы | 14 075 923 | 4 452 392 | 12 681 255 | 19 790 012 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
Процентные доходы | 1 764 849 | 651 408 | 1 573 989 | 2 682 385 | 12,54% | 14,63% | 12,41% | 13,55% |
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях | 84 122 | 26 950 | 63 332 | 90 554 | 0,60% | 0,61% | 0,50% | 0,46% |
Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 1 642 940 | 602 825 | 1 460 380 | 2 506 481 | 11,67% | 13,54% | 11,52% | 12,67% |
Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом | 30 551 | 18 799 | 43 766 | 75 459 | 0,22% | 0,42% | 0,35% | 0,38% |
Процентные доходы от других источников | 7 236 | 2 834 | 6 511 | 9 891 | 0,05% | 0,06% | 0,05% | 0,05% |
Доходы от операций с ценными бумагами | 276 724 | 222 350 | 1 228 282 | 1 589 107 | 1,97% | 4,99% | 9,69% | 8,03% |
от перепродажи цен. бум. | 108 698 | 82 224 | 381 394 | 568 302 | 0,77% | 1,85% | 3,01% | 2,87% |
дивиденды от вложений в акции | 1 318 | - | - | 1 687 | 0,01% | 0,00% | 0,00% | 0,01% |
другие доходы | 166 708 | 140 126 | 846 888 | 1 019 118 | 1,18% | 3,15% | 6,68% | 5,15% |
Доходы от валютных операций | 958 728 | 428 267 | 1 065 937 | 1 425 707 | 6,81% | 9,62% | 8,41% | 7,20% |
по обменным опер. с инвалютой | 958 728 | 428 267 | 1 065 937 | 1 425 707 | 6,81% | 9,62% | 8,41% | 7,20% |
Доходы от операций с драгоценными металлами | - | 393 519 | 1 402 863 | 1 935 672 | 0,00% | 8,84% | 11,06% | 9,78% |
Доходы от переоценки иностранной валюты | 4 310 467 | 1 467 074 | 4 266 270 | 7 018 019 | 30,62% | 32,95% | 33,64% | 35,46% |
Комиссионные доходы | 390 059 | 120 365 | 236 529 | 375 016 | 2,77% | 2,70% | 1,87% | 1,89% |
Доходы от разовых операций | 14 982 | 11 673 | 15 369 | 19 113 | 0,11% | 0,26% | 0,12% | 0,10% |
полученных штрафов, пеней, неустоек | 14 679 | 11 637 | 15 315 | 19 028 | 0,10% | 0,26% | 0,12% | 0,10% |
от реализации имущества | 303 | 36 | 54 | 85 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
Доходы от прочих операций | 33 725 | 6 423 | 14 735 | 20 333 | 0,24% | 0,14% | 0,12% | 0,10% |
от списания кредиторской задолженности | 38 | 7 | 8 | 23 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
от операций оп доверительному управлению | 1 323 | 1 279 | 3 403 | 4 075 | 0,01% | 0,03% | 0,03% | 0,02% |
другие доходы | 32 364 | 5 137 | 11 324 | 16 235 | 0,23% | 0,12% | 0,09% | 0,08% |
Доходы от восстановления резервов на возможные потери | 6 326 389 | 1 151 313 | 2 877 281 | 4 724 660 | 44,94% | 25,86% | 22,69% | 23,87% |
|
|
Окончание таблицы 15. Анализ таблица показывает, что основная доля доходов приходилась на доходы от переоценки иностранной валюты и доходы от восстановления резервов на возможные потери. Однако, следует отметить снижение по статье доходов от восстановления РВП как по абсолютному значению (с 6 326 389 тыс. руб. до 4 724 660 тыс. руб.), так и по относительному (с 44,94% до 23,87%). Одновременно с этим следует отметить рост по таким статьям как, доходы от операций с ценными бумагами, драгоценными металлами и доходов от валютных операций. Их темпы роста за анализируемый период составили соответственно 574,25%, 491,88% и 148,71%. Существенных изменений в структуре расходов (см. таблицу 23) также не произошло. За анализируемый период соответственно снизились расходы по созданию РВП. Следует отметить рост расходов по операциям с драгоценными металлами, от переоценки иностранной валюты.
Таблица 16 Динамика и структура расходов.
Наименование показателя | Расчет | Структура, в % | ||||||
01.01.09 | 01.04.09 | 01.07.09 | 01.10.09 | 01.01.09 | 01.04.09 | 01.07.09 | 01.10.09 | |
Расходы | 12 924 850 | 4 365 373 | 12 354 138 | 19 275 196 | 100,00% | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
Процентные расходы | 681517 | 276067 | 642115 | 1060127 | 5,27% | 6,32% | 5,20% | 5,50% |
Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций | 235385 | 138336 | 285780 | 463297 | 1,82% | 3,17% | 2,31% | 2,40% |
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 227604 | 62622 | 182313 | 311794 | 1,76% | 1,43% | 1,48% | 1,62% |
проценты, уплаченные по счетам юр. лиц | 4171 | 1230 | 3435 | 5873 | 0,03% | 0,03% | 0,03% | 0,03% |
проценты, уплаченные по кредитам, депозитам юр. лиц | 93914 | 17062 | 84437 | 150568 | 0,73% | 0,39% | 0,68% | 0,78% |
проценты, уплаченные насалению | 129519 | 44330 | 94441 | 155353 | 1,00% | 1,02% | 0,76% | 0,81% |
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам | 218528 | 75109 | 174022 | 285036 | 1,69% | 1,72% | 1,41% | 1,48% |
Расходы от операций с ценными бумагами | 149175 | 219200 | 801162 | 1118314 | 1,15% | 5,02% | 6,48% | 5,80% |
по приобретенным цен. бум. | 146634 | 219147 | 800102 | 1116670 | 1,13% | 5,02% | 6,48% | 5,79% |
по выпущенным цен. бум. | 2541 | 53 | 1060 | 1644 | 0,02% | 0,00% | 0,01% | 0,01% |
Расходы от валютных операций | 914005 | 390798 | 1013123 | 1309175 | 7,07% | 8,95% | 8,20% | 6,79% |
Расходы от операций с драгоценными металлами | 51 | 355110 | 1532395 | 2068152 | 0,00% | 8,13% | 12,40% | 10,73% |
Расходы от переоценки иностранной валюты | 4255314 | 1470130 | 4263448 | 7024908 | 32,92% | 33,68% | 34,51% | 36,45% |
Комиссионные расходы | 268236 | 52497 | 192144 | 268424 | 2,08% | 1,20% | 1,56% | 1,39% |
Расходы от разовых операций | 485 | 2702 | 2973 | 10489 | 0,00% | 0,06% | 0,02% | 0,05% |
уплаченных штрафов, пеней, неустоек | 163 | 37 | 47 | 4771 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,02% |
по выбытию имущества | 6 | 2310 | 2316 | 5053 | 0,00% | 0,05% | 0,02% | 0,03% |
судебные издержки | 316 | 355 | 610 | 665 | 0,00% | 0,01% | 0,00% | 0,00% |
Расходы от прочих операций | 88879 | 14446 | 30250 | 56164 | 0,69% | 0,33% | 0,24% | 0,29% |
Административно-управленческие расходы | 526060 | 187983 | 453014 | 696663 | 4,07% | 4,31% | 3,67% | 3,61% |
по оплате труда | 355068 | 132942 | 290799 | 461866 | 2,75% | 3,05% | 2,35% | 2,40% |
на аудит | 827 | 3892 | 3892 | 3892 | 0,01% | 0,09% | 0,03% | 0,02% |
на рекламу | 23728 | 9147 | 42169 | 57876 | 0,18% | 0,21% | 0,34% | 0,30% |
арендная плата | 16542 | 6802 | 16468 | 26680 | 0,13% | 0,16% | 0,13% | 0,14% |
по публикации | 34 | 0 | 16 | 23 | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
амортизационные отчисления | 16511 | 8234 | 16692 | 25789 | 0,13% | 0,19% | 0,14% | 0,13% |
другие расходы | 113350 | 26966 | 82978 | 120537 | 0,88% | 0,62% | 0,67% | 0,63% |
Расходы по созданию резервов на возможные потери | 6007352 | 1382412 | 3390011 | 5611822 | 46,48% | 31,67% | 27,44% | 29,11% |
Налоги, относимые на расходы | 33776 | 14028 | 33503 | 50958 | 0,26% | 0,32% | 0,27% | 0,26% |
|
|
Доходность активов рассчитывается по формуле:
Да=Доходы/Средние активы-нетто*100
Средняя ставка обслуживания пассивов рассчитывается по формуле
Рп=Расходы/средние пассивы-нетто*100
Разница между Да и Рп составляет среднюю маржу доходности банка.
Спрэд составил:
- 0,32
- 0,02
- 0,12
- 0,37
И в целом увеличился на 0,05 пункта. Это означает, что каждый рубль актива стал приносить банку прибыли на 5 копеек больше, чем на начало анализируемого периода. При этом средняя стоимость активов возросла, но стоимость обслуживания пассивов росла быстрее.
Глава 3. Ипотечное кредитование на примере Рязанского филиала ОАО АКБ «Росбанк»