2020-08-05
103
Согласно нормам федерального законодательства, в г. Новосибирск с 1 января 2019 года был введен единый тариф на услугу регионального оператора по обращению с твердыми коммунальными отходами. Согласно тарифу были произведены и удержаны следующие начисления:
| 76.09.8 | 350 233,30 | 373 334,88 | 23 101,58 | |||
| Обороты за Январь 19 | 45 378,22 | 45 378,22 | ||||
| Обороты за Февраль 19 | 45 378,22 | 54 528,80 | 99 907,02 | |||
| Обороты за Март 19 | 99 907,02 | 54 805,06 | 154 712,08 | |||
| Обороты за Апрель 19 | 154 712,08 | 55 544,42 | 210 256,50 | |||
| Обороты за Май 19 | 210 256,50 | 55 267,16 | 265 523,66 | |||
| Обороты за Июнь 19 | 265 523,66 | 55 544,42 | 321 068,08 | |||
| Обороты за Июль 19 | 321 068,08 | 52 266,80 | 373 334,88 | |||
| Обороты за Август 19 | 373 334,88 | 350 233,30 | 53 083,38 | 76 184,96 | ||
| Обороты за Сентябрь 19 | 76 184,96 | -53 083,38 | 23 101,58 |
Позже был заключен прямой договор с ООО «Экология-Новосибирск», удержанная сумма сбора была перечислена поставщику. Все жильцы были переведены на прямые расчеты с ООО «Экология-Новосибирск».
В результате окончательных расчетов образовалась задолженность ТСЖ перед жильцами в размере 23 101,58. На конец года данная задолженность не погашена.
Вывод: Расхождения по начислению коммунальных услуг на конец 2019 года составляют:
1.По тепловой энергии – начислено жильцам услуг меньше на сумму 53 983,44 руб.
2. По электроэнергии – начислено жильцам услуг больше на 72 673,92 руб.
3. По холодному водоснабжению – начислено жильцам услуг больше на 93 440,95 руб.
4. Тариф на вывоз ТКО – начислено жильцам больше на 23 101,58 руб.
Рекомендуется сделать перерасчет по первым трем пунктам начислений. Определение направления расходования остатка начислений по тарифу на вывоз ТКО рекомендуется вынести на решение общего собрания собственников.
Дополнительный доход ТСЖ за 2019
ТСЖ как некоммерческая организация вправе осуществлять предпринимательскую деятельность и обязано использовать доходы, полученные от этой деятельности для оплаты общих расходов ТСЖ, либо в иных целях, предусмотренных уставом ТСЖ.
В 2019 году ТСЖ «Гулливер» был получен доход от сдачи в аренду мест для размещения оборудования на техническом этаже в размере 324 329,24 руб.
Ежемесячная сумма арендных платежей, согласно договорам, в 2019 году составила:
- ЗАО «Зап-СибТранстелеком» - 2000,77 рублей в месяц.
- ОАО «Ростелеком» - 1500 рублей в месяц
- ООО «Сибирские сети» - 2 150 рублей в месяц
- ООО «Новотелеком» - 6450 рублей в месяц
- ООО «ЧОП Славянская защита» - 5 200 рублей в месяц
- Зуева Т.Н. – 900 рублей в месяц за 1 квартал
- АО "ЭР-Телеком Холдинг"- 1050,00 рублей
- Филиал ООО "ПРЕСТИЖ-ИНТЕРНЕТ"-11000,00 рублей
- ООО "СИБИРЬ ТЕЛЕМАТИКА»- 2035,00рублей
ИТОГО: Платежи арендаторов поступают регулярно, за исключением ООО ЧОП «Славянская защита» и ООО «Сибирские сети». На 20 мая 2020 года ООО «Сибирские сети» полностью погасили свою задолженность. Оплата от ООО ЧОП «Славянская защита» так и не поступила.
Выводы: Правлению рекомендуется пересмотреть условия договора с ООО ЧОП «Славянская защита».
Доход ТСЖ в 2019 году для целей налогового учета:
| Наименование дохода (денежные поступления на р/с ТСЖ) | Сумма дохода (руб.) | Налог УСН 6% |
| Поступления от арендаторов | 295 341,93 | |
| Проценты от размещения денежных средств на депозите: | 179 071,87 | |
| 1. Основной р/с | 6 826,77 | |
| 2. Счет капитального ремонта | 172 245,10 | |
| Пеня за просроченную задолженность по коммунальным услугам | 50 830,12 | |
| Итого: | 525 243,92 | 31 515,00 |
Выводы: В 2019 году общий налогооблагаемый доход составил – 525 243,92 рублей. Налог на доходы, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы (6%) составил 31 515 рублей. Налог на дополнительный доход (УСН) был начислен верно и уплачен в бюджет в законодательно установленные сроки.
Доход ТСЖ в 2019 году по бухгалтерскому учету:
| Наименование дохода (начислено в учете) | Сумма дохода (руб.) | Уплачен налог УСН 6% (руб.) | Сумма чистой прибыли (руб.) | |
| Начислено арендаторам | 324 329,24 | |||
| Начислены проценты от размещения средств на депозите: | 179 071,87 | |||
| 1. Основной р/с | 6 826,77 | |||
| 2. Счет капитального ремонта | 172 245,10 | |||
| Начислена пеня за просроченную задолженность по коммунальным услугам | 64 527,12 | |||
| Итого: | 567 928,23 | 31 515,00 | 536 413,23 |
ИТОГО: После оплаты налога сумма не распределенной за 2019 год прибыли составила 536 413,23 руб.
