Студопедия


Авиадвигателестроения Административное право Административное право Беларусии Алгебра Архитектура Безопасность жизнедеятельности Введение в профессию «психолог» Введение в экономику культуры Высшая математика Геология Геоморфология Гидрология и гидрометрии Гидросистемы и гидромашины История Украины Культурология Культурология Логика Маркетинг Машиностроение Медицинская психология Менеджмент Металлы и сварка Методы и средства измерений электрических величин Мировая экономика Начертательная геометрия Основы экономической теории Охрана труда Пожарная тактика Процессы и структуры мышления Профессиональная психология Психология Психология менеджмента Современные фундаментальные и прикладные исследования в приборостроении Социальная психология Социально-философская проблематика Социология Статистика Теоретические основы информатики Теория автоматического регулирования Теория вероятности Транспортное право Туроператор Уголовное право Уголовный процесс Управление современным производством Физика Физические явления Философия Холодильные установки Экология Экономика История экономики Основы экономики Экономика предприятия Экономическая история Экономическая теория Экономический анализ Развитие экономики ЕС Чрезвычайные ситуации ВКонтакте Одноклассники Мой Мир Фейсбук LiveJournal Instagram

Кассовое обслуживание клиентов




Кассовое обслуживание клиентов производится коммерческим банком. Организация налично – денежного оборота регулируется:

наличные деньги, полученные в банке, должны использоваться по целевому назначению

предприятие может иметь наличные деньги и использовать их из выручки в пределах норм

превышение остатков кассы допускается только в дни выдачи заработной платы, стипендий, страхованию. Не выплаченные суммы должны сдаваться в банк.

всю полученную наличными деньгами выручку предприятие обязано своевременно сдавать.

Начисленные деньги могут быть сданы:

ü в кассы банка

ü инкассаторам для последующей сдачи в банк

ü предприятиям связи для перечисления на счета в банк.

После открытия расчетного счета для получения постоянного свидетельства о регистрации требуется предоставить справку о внесении половины уставного фонда. Банк выдает документ после внесения средств на расчетный счет в сумме 50% от определенного размера уставного фонда в денежной сумме.

Для учета безналичных денежных средств применяется активный счет 51, по дебету которого отражаются все операции по поступлению денег в безналичной форме, а по кредиту выбытия денежных средств.

Д51 – К90 – поступила выручка от продажи

Д51 – К66, 67 – краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы

Д66, 67 – К51 – погашены краткосрочные кредиты и займы

Д60 – К51 – перечислено поставщикам

Д68 – К51 – произведены расчеты с бюджетом

Д69 – К51 – произведены расчеты с внебюджетными фондами.

Для безналичных расчетов используются специальные документы:

1. Для приема денег применяются следующие документы:

v Платежное поручение – это документ, на основании которого зачисляются деньги на расчетный счет в безналичной форме.

v Объявление на взнос наличными – это документ, по которому зачисляются деньги на расчетный счет, принятые в наличной форме.

2. Для выдачи денег с расчетного счета применяются документы:

v Чек – это специально заполненный документ, по которому распорядитель счета может получить наличные деньги из банка.

v Платежное поручение – это документ, на основании которого зачисляются деньги на расчетны1й счет в безналичной форме.

По этим документам рассчитываются:

- с бюджетом

- с внебюджетными фондами

- при погашении задолженности поставщикам

- при переводе заработной платы на счета работников в банке

v Аккредитив – это денежное обязательство, по которому банк плательщика обязан произвести платежи в пользу поставщика при предъявлении поставщиком отгрузочных документов.

v Расчетный чек – это документ, в котором дается распоряжение банку произвести платежи, указанной в нем суммы чекодержателем.

Тема 12. Учет капитала предприятия.





Дата добавления: 2014-02-04; просмотров: 781; Опубликованный материал нарушает авторские права? | Защита персональных данных | ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ


Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Студент - человек, постоянно откладывающий неизбежность... 10430 - | 7294 - или читать все...

Читайте также:

 

3.228.24.192 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.


Генерация страницы за: 0.002 сек.