Долгосрочное кредитование

• Понятие долгосрочного кредитования, его особенности ♦ Виды и этапы предоставления долгосрочных кредитов • Контроль за целевым использованием средств.

К долгосрочным кредитам относятся кредиты, сроки погаше­ния которых превышают 3 года. Они обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, Финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборот­ных средств. Организации обращаются в банки с целью получения Долгосрочных кредитов для финансирования расходов инвести­ционного характера.

Инвестиционное кредитование — финансирование инвестици­онного проекта в форме предоставления кредита (выдачи гаран­тий, организации лизингового финансирования), при котором источником погашения обязательств является вся хозяйственная и финансовая деятельность заемщика, включая доходы, получаемые от реализации кредитуемого проекта.

К целям долгосрочного кредитования относятся:

• приобретение оборудования, необходимого для технического перевооружения, модернизации, расширения существующего и создания нового производства;
• выполнение строительно-монтажных работ, связанных с воз­ведением, реконструкцией или техническим перевооружением промышленных объектов;
• строительство жилья всех типов, торговых, офисных, много­ функциональных комплексов, объектов сферы здравоохранения, образования, искусства;
• проекты в области дорожного строительства;
• разработка месторождений полезных ископаемых с целью их коммерческой эксплуатации;
• приобретение объектов недвижимости и формирование обо­ротного капитала в рамках реализации инвестиционных проек­тов;
• сделки по купле-продаже предприятий, осуществляемые в целях реализации инвестиционных проектов;
• возмещение ранее понесенных заемщиком затрат.

Долгосрочное кредитование осуществляется на основании:

• кредитного договора;
• договора об открытии невозобновляемой кредитной линии;
• генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

Кредитный договор заключается с заемщиком при условии единовременного зачисления суммы кредита на расчетный или теку­щий валютный счет заемщика.

Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществ­ления различных платежей, связанных с одним или несколькими контрактами и для покрытия потребностей в оборотном капитале. В договоре может быть предусмотрен график выборки, лимит кре­дитования в течение срока выборки кредита, а также плата за резервирование ресурсов в случае несоблюдения заемщиком гра­фика выборки ресурсов.

Рамочная кредитная линия открывается заемщику в том случае, когда реализация инвестиционного проекта предполагает несколь­ко этапов осуществления затрат или неоднократные поставки обо­рудования. Для оплаты отдельных поставок в рамках контрактов, а также финансирования различных этапов проекта заключается отдельный кредитный договор о невозобновляемой кредитной линии в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

В зависимости от параметров инвестиционного проекта в договорах указывается график погашения основного долга, период выборки средств, в течение которого заемщик может пользовать­ся открытым лимитом кредитной линии, а также плата за резер­вирование ресурсов в случае несоблюдения заемщиком графика выборки ресурсов.

При финансировании инвестиционных проектов банк взимает с заемщика плату:

• за открытие кредитной линии;
• открытие кредитного счета;
• пользование лимитом кредитной линии;
• резервирование ресурсов;
• управление;
• организацию финансирования и экспертизу проекта;
• неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению и др.

Плата взимается в зависимости от вида, характера и сложно­сти выполняемых операций.

При обращении в банк потенциальный заемщик представляет заявку на финансирование с указанием цели, суммы, сроков и возможного обеспечения. Кредитный отдел запрашивает у заемщи­ка необходимые документы для оценки проекта, и после проведе­ния анализа документов составляет предварительное заключение.

Анализ инвестиционного проекта и его участников включает проверку:

• финансового состояния потенциального заемщика на основе бухгалтерской отчетности (обычно за последние три года);
• кредитной истории;
• организационной структуры заемщика (организационно-пра­вовой формы, состава учредителей, их доли в уставном капитале, степени защищенности интересов банков в проекте);
• параметров и структуры проекта (основных этапов, конку­рентоспособности предполагаемой к выпуску продукции, пра­вильности выбора фирм-исполнителей, общей стоимости про­екта и т.д.).
• Возможность предоставления кредита рассматривается:
• юридическим отделом — с точки зрения правоспособности заемщика, поручителя, гаранта и залогодателя;
• службой безопасности — в части наличия или отсутствия негативной информации о деятельности и деловой репутации заемщи­ка и других участников проекта и проверки их кредитной истории;
• отделом рисков — для отнесения заемщика к определенной категории кредитного риска и размеру лимита риска на данного заемщика.

Решение о предоставлении кредита на основании проведен­ной работы принимает кредитный комитет. Он утверждает усло­вия кредитования банком по следующим основным параметрам:

• цель кредита;
• валюта кредита;
• срок кредитования;
• процентная ставка и условия ее корректировки в течение срока кредитования;
• график выплаты процентов;
• платежи за услуги банка;
• график использования и возврата кредита;
• неустойки;
• обеспечение.

Заемщика официально уведомляют о принятом решении банка.

В течение срока кредитования осуществляется кредитный мониторинг. Кредитный работник ежеквартально контролирует це­левое использование кредита на основании соответствующих до­кументов (счетов за выполненные работы, транспортных наклад­ных и т.д.), а также контрольных выездов на место.

Контрольные вопросы

1. В чем заключается долгосрочное кредитование?
2. Охарактеризуйте систему долгосрочного кредитования.
3. Охарактеризуйте классификацию заемщиков и объектов долгосроч­ного кредитования.
4. Какие существуют виды обеспечения долгосрочного кредитования?
5. В каком порядке погашаются кредиты и проценты?
6. Каковы особенности долгосрочного кредитования?
7. Какие документы необходимы для предоставления долгосрочного кредита?