Управление финансовым состоянием банка

20 21 22 23 24 25 26

Способы оценки рисков, методы снижения степени рисков

Банковские риски и их разновидности

Управление финансовым состоянием банка

План

Банковские риски

Тема 15

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть операций банка.

Управление активными операциями банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка с целью получения наивысшей доходности. Именно от качественного управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

К основным принципам управления активами относятся:

соблюдение целесообразности структуры активов;

диверсификация активных операций;

отслеживание рисков и создание резервов;

поддержание доходности активов.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

Финансовое состояние банка - это комплексное понятие, которое характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.

При этом анализ финансового состояния коммерческого банка не был предметом специального исследования. В периодической печати последних лет появляются статьи, в которых дается оценка отдельных сторон деятельности банков, предполагается в том числе рейтинговая оценка их работы. Однако различия в подходах ЦБ РФ, коммерческих банков и независимых экспертов, анализирующих работу банков, предопределяют не только разный набор показателей, используемых для анализа, но и различные целевые установки при их использовании.

Для оценки финансового состояния банка оперируют понятием работающие и неработающие активы.

Работающие активы - это активы, приносящие доход. К ним относятся корсчет банка в рублях и валюте; ссудная задолженность физических, юридических лиц и предпринимателей; вложения в государственные и негосударственные ценные бумаги.

Неработающие активы - соответственно активы, не приносящие доход. К ним относятся: остатки в кассе денежной наличности; просроченная задолженность, образовавшаяся в результате кредитной деятельности; прочие активы - наличная иностранная валюта, денежные средства в пути, основные средства, здания и сооружения, нематериальные активы, прочие дебиторы, авансы строительных организаций, хозяйственные материалы, МБП; а также прочие расчеты по операциям с гособлигациями, просроченные % по ссудам. Очень сложно определить оптимальное соотношение между работающими и неработающими активами. С одной стороны, любой банк стремится заработать больше прибыли и увеличить долю работающих активов. С другой стороны, от этого страдает ликвидность, так как наиболее ликвидные средства - денежные средства в кассе - являются неработающими активами. В банковской практике применяются два коэффициента для оценки активов: отношение работающих активов к общей сумме активов - оптимальное соотношение находится в пределах 0,75-0,85; отношение работающих активов к сумме оплачиваемых пассивов - оптимальное значение больше или равно 1. Второй коэффициент является имеет больший вес, чем первый. Его еще называют коэффициентом использования привлеченных средств. Значение больше 1 говорит о воспроизводстве активов, т.е. включении в работу собственных средств.