Формы безналичных расчетов(вексельная)

Лекция

Лекция

Документооборот в системе расчетов платежными поручениями.

Поставщик 1 плательщик

9 2

Банк поставщика(8) банк плательщика(3)

7 4

Ркц 6 ркц(5)

1 отгрузка продукции, работ,услуг

2-передача плвтежного поручения

3-обработка документов на ВЦ

4-передача документов в РЦК

5- списание средств с коррсчета банка-плательщика

6-передача АВИЗО

7-передача выписки с коррсчета банка-поставщика

8-зачисление средств на расчетный счет поставщика

9- передача выписки из расчетного счета о зачислении

Расчеты в порядке плановых платежей-разновидность расчетов платежными поручениями.

Поставщик отгружает продукцию покупателю исходя из согласованного графика поставок. Покупатель обязуется в сроки, определенные договором, производить плановые платежи исходя из периодичности платежей и планового объема поставок. При переходе на расчеты плановыми платежами стороны сделки направляют в обслуживающие их банки копии соглашений с реквизитами контрагента сделки, с указанием длительности расчетных периодов, сроков перечисления платежей, указаниями счетов, с которых будут производиться платежи и на которые будут зачисляться средства, сроки выверки и порядок завершения расчетов. На каждый плановый платеж выписывается и передается банку отдельный документ-платежное поручение(выписывается покупателем).

Ежемесячно проверяется правильность осуществления платежей, их соответствие стоимости фактически отгруженной продукции или оказанных услуг. Один из участников сделки, определенный договором, контролирует расчетные отношения. Перерасчеты производятся в зависимости от результатов уточнения расчетов, отдельным платежным поручение(при недоплате) или зачислением разницы в счет будущих платежей(при переплате).

Плановые платежи сводят к минимуму разрыв во времени между отгрузкой продукции и поступлением денежных средств за нее, упрощают технику расчетов, дают возможность сторонам более четко регулировать свой денежный оборот. Обязательным условием успешного применения данной формы расчетов являются стабильное финансовое состояние и высокая теснота связей между участниками сделки.

Аккредитивная форма расчетов. Сфера применения широка, удельный вес в структуре расчетов невелик, но стабилен. Плательщик сначала депонирует средства, а затем поручает обслуживающему его банку произвести оплату по месту нахождения получателя на условиях договора на открытие аккредитива.

Аккредитив-условное денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента в пользу его контрагента. Банк, открывший аккредитив(банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку против документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

В России могут открываться следующие виды аккредитивов:

· Покрытые(депонированные) или непокрытые(гарантированные)

· Отзывные или безотзывные

Покрытыми(депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика(исполняющий банк) на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

Непокрытый(гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. В россии аккредитив применяют для расчетов только с одним поставщиком без переадресации. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Использование аккредитивов в международных расчетах регламентируется Международной торговой палатой. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком. Открытие гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим банком.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчетов:

· Оплата после отгрузки

· Оплата с согласия плательщика

· Плательщик вправе отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора

· Аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка

Документооборот при расчете аккредитивами

Поставщик 9 плательщик (5)

8 10 14 1

Исполняющий банк(7),(11) 12 банк плательщика(2),(13)

6 3

РКЦ(5) РКЦ(4)

1- Оформленный бланк аккредитива

2- 2-списание средств с р/с клиента на коррсчет банка

3- 3-оформление документов на ВЦ и передача их в РКЦ

4- 4- оформление кредитового авизо и отсылка в РКЦ поставщика

5- Зачисление средств на коррсчет банка поставщика

6- Передача документов в исполняющий банк

7- Бронирование средств для расчета

8- Уведомление поставщика об открытии в его адрес аккредитива

9- Отгрузка товара покупателю

10- Передача реестра документов

11- Зачисление средств на счет поставщика

12- Пересылка реестров

13- Списание средств с коррсчета банка плательщика

14- Передача реестров счетов

Расчеты чеками. Владелец счета(чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить сумму, указанную в чеке, получателю средств(чекодержателю). Чеки используются, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Чек удобен:

· Когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик-передавать товар до получения гарантии платежа

· Когда продавец заранее не известен

· Чек служит ценной бумагой

Чековая книжка представляет собой бланки чеков ”Расчетный чек”, сброшюрованные в книжки по 10,25 и 50 листов. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете.

Клиентам с устойчивым финансовым положение и стабильной платежной дисциплиной может быть выдана чековая…

Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному-как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу(оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому –в пользу любого лица, предъявляющего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские могут передаваться другому лицу путем простого вручения. Ордерные-путем оформления передаточной надписи(индоссамента).

Документооборот при расчете чеками

Поставщик 4 плательщик

14 6 1 3 9

Исполняющий банк

(7),(11) 7 банк плательщика

(2),(13)

13 10

РКЦ(12) РКЦ(11)

1-заявление и платежное поручение на покупку чековой книжки

2-депонирование средств для расчета чеками

3-вручение плательщику чековой книжки

4-отгрузка

5-выписка и передача чеков

6-сдача чека на инкассо

7-пересылка

8-оплата чека

9-передача реестра оплаченных чеков

10-передача реестра в РКЦ для перевода средств поставщику

11-списание средств с коррсчета банка и отсылка авизо

12-зачисление средств на банк поставщика

13-передача реестра для зачета суммы на счет поставщика

14-выписка о поступлении средств

Вексельный оборот регулируется законом “О простом и переводном векселе”

Простой вексель(соло) является долговой распиской. Переводной вексель(тратта)-безусловный приказ векседателя(кредитора) плательщику об уплате указанной суммы 3-му лицу. В тратте учавствуют 3 лица:

· Векскдатель(трассат)

· Плательщик(трассант), к которому обращен приказ по векселю

· Векселедержатель(ремитент)-получатель платежа по векселю

Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком. Только после этого он может стать исполнительным документом. Акцептант становится должником. Обязательные реквизиты векселя:

· Вексельная метка(вексель)

· Место и времмя заполнения

· Обещание уплатить определенную сумму: указание суммы цифрами и прописью, срок и место платежа

· Наименование того, по приказу кого должен быть совершен платеж

Аваль(дополнительная гарантия банка)может быть представлен на лицевой стороне или на добавочном листе(аллонже).

Передача векселя сопровождается внесением передаточной надписи(индоссамента). Вексельная форма расчетов требует обязательного участия банков-они исполняют поручение векселедателя, что отражается словами “для получения платежа”.

Банк инкассирует вексель и этим берет на себя обязательство получить и перевести средства на счет клиента.