История формирования кредитных отношений в современной цивилизации

Кредитная система, её сущность и структура. Характеристика участников кредитной системы. Место и роль Центрального Банка, банков и небанковских посредников в кредитной системе и экономике в целом. Виды, причины появления и особенности функционирования в России небанковских кредитных организаций.

Взаимосвязь кредита с другими экономическими категориями.

Открытый счет

Консигнация

Консигнация (от лат. «consignatio» - письменное доказательство) пред­ставляет собой особый вид сделки, заключающейся посредством пере­дачи владельцем товара (консигнантом) посреднику (консигнатору) то­вара на склад для его продажи последним. Право собственности на то­вар, вплоть до его продажи, принадлежит консигнанту; он же несет все затраты на хранение товара и его предпродажную подготовку. Ответствен­ность за хранимый товар, рекламные затраты, осуществление маркетин­гового исследования рынка берет на себя консигнатор. На рис. 11.1.4.1 показана схема консигнационной сделки.

Консигнационные сделки применяются в случаях, когда на рынок поступает новый товар, сбыт которого не гарантирован и трудно прогно­зируем. Посредник, получая товар на склад и обязуясь реализовать его, тем не менее не производит оплаты до факта продажи товара конечному потребителю. Именно в этом и заключается кредитная суть сделки.

Открытый счет представляет собой операцию, которая может про­изводиться между компаниями, имеющими длительные отношения. Ком­пания-продавец по просьбе компании-покупателя оформляет на нее от­крытый счет, то есть производит отпуск товара без немедленной оплаты. Покупатель имеет возможность получить товар с отсрочкой платежа без оформления каждой конкретной кредитной сделки. Стороны оговарива­ют величину кредита, то есть максимальную сумму задолженности, ко­торую может разрешить поставщик покупателю. Покупатель периоди­чески оплачивает товарные документы, выставляемые на него поставщи­ком за ранее поставленные товары, или, если существует такая догово­ренность, сам поставляет ему товар.

Кредитная система - один из важнейших компонентов цивилизованного общества, основанного на рыночных принципах ведения хозяйства. Она выполняет функции консолидирующего центра в сложной структуре эко­номических связей всего народно-хозяйственного комплекса страны.

Понятие «кредитная система» складывается из двух групп компонен­тов: функциональных, которые можно определить как совокупность кре­дитных отношений, форм и методов кредитования; и институциональных, подразумевающих совокупность кредитно-финансовых учреждений, ко­торые аккумулируют свободные денежные средства и предоставляют их в ссуду.

Таким образом, кредитная система представляет собой совокуп­ность кредитных отношений, форм и методов кредитования, практи­чески реализуемых в повседневной деятельности финансово-кредитными институтами. Структура кредитной системы представлена на рис. 9.4.1.

Функциональный компонент кредитной системы составляют следу­ющие элементы:

· принципы кредита (возвратность, срочность, платность, обеспе­ченность, целевой характер);

· функции кредита (аккумуляция временно свободных ресурсов, пе­рераспределительная, замещение наличных денег в обращении);

· формы кредитных отношений (коммерческий, государственный, банковский, потребительский и международный);

· методы кредитования (по остатку, по обороту, индивидуальные срочные кредиты, кредитные линии и др.);

· субъекты кредитных отношений (кредитор, заемщик).

Реализация и организация функционального компонента кредитной системы в современном цивилизованном обществе возлагается на спе­циализированные учреждения, которые образуют институциональный компонент кредитной системы. В этом аспекте кредитная система пред­ставляет собой совокупность банков и других финансовых посредников, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и дохо­дов и предоставление их во временное пользование различным субъек­там и государству.

Институциональный компонент кредитной системы характеризу­ют следующие параметры:

60. тип банковской системы (одноуровневая, многоуровневая);

61. место в экономической системе, экономическая роль, функциональ­ное предназначение, организационное построение центрального банка',

62. место в экономической системе, экономическая роль, спектр вы­полняемых операций, уровень специализации, организационная структу­ра, степень экономической свободы коммерческих банков;

63. место в экономической системе, экономическая роль специализи­рованных финансово-кредитных институтов и небанковских кредитных организаций (инвестиционные фонды и компании, кредитные союзы и товарищества, общества взаимного кредита, страховые и пенсионные фонды и компании, клиринговые расчетные центры и т. д.);

64. место и роль в экономической системе совокупности государствен­ных и негосударственных (саморегулируемых) организаций, осуществляю­щих разнообразные виды контроля деятельности банков, специализирован­ных финансово-кредитных институтов и небанковских кредитных орга­низаций (налоговые органы, Ассоциация участников вексельного рынка (АУВЕР), специализированные аудиторские службы, прочие организации).

Как видим, основная масса составляющих институционального ком­понента кредитной системы формирует национальную банковскую сис­тему. Таким образом, можно сказать, что понятие «кредитная система» более широкое и емкое, чем понятие «банковская система», так как пос­ледняя включает лишь совокупность специализированных институтов, действующих на кредитном рынке страны.

Кредитные отношения начали формироваться по мере развития от­ношений собственности, то есть задолго до появления кредитных инсти­тутов. Ввиду отсутствия специализированной инфраструктуры, ссудные сделки осуществляли лица, располагавшие временно свободными денеж­ными средствами. Главные богатства в докапиталистическую эпоху были впервые было определено, что любое поручение об уплате денег являет­ся векселем. Code de Commerce послужил прообразом вексельного зако­нодательства многих европейских стран.

Следующий этап развития вексельного обращения - принятие Обще­германского вексельного устава в середине XIX в. С этого времени век­сель становится сугубо формальным документом, полностью отделен­ным от товарных потоков, что позволяет ему открепиться от торговых сделок и стать орудием кредитных отношений. Утверждается два вида векселей: простой и переводной.

Однако необходимость принятия единого, унифицированного доку­мента, равно приемлемого многими странами, проявлялась все настой­чивее. Разработка такого документа была завершена в 1912 г., но начав­шаяся Первая мировая война не позволила ввести его в действие. Воп­рос был закрыт лишь в 1930 г., с принятием Женевской конвенции, в ос­нову которой лег тот же Общегерманский вексельный устав.