2014-02-18
1024
Тема 13. Факторинговые услуги и их правовое регулирование в Республике Беларусь
1. Понятие и сущность факторинговых операций
2. Виды факторинга
3. Основные требования к договору факторинга
4. Особенности и проблемы осуществления факторинговых операций в Республике Беларусь
Термин "факторинг" происходит от латинского "facere" - действовать, совершать (англ. factoring).
Факторинг – это торгово-комиссионная операция, которая связана с покупкой банком или фактор-фирмой требований поставщика к покупателю и их инкассацией за определенное вознаграждение и сочетается с кредитованием оборотного капитала клиента-поставщика. Основа факторинга – переуступка неоплаченных долговых требований факторинговой компании (банку) на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости поставок.
В факторинге участвуют как минимум три стороны, которые имеют свои права и обязанности: фактор-посредник, поставщик, покупатель.
Одним из главных его достоинств является то, что поставщик, который произвел отгрузку продукции потребителю, может сразу получить от фактора оплату за отгруженный товар, не дожидаясь срока расчета с покупателем.
Широкое использование факторинга в международной торговле привело к необходимости унификации данных отношений, в связи с чем в 1988 году в Оттаве (Канада) была подписана Конвенция о международном факторинге, подготовленная Международным институтом по унификации международного частного права (УНИДРУА). До 1998 года нормативного регулирования данного вида деятельности в Республике Беларусь не существовало.
Тема факторинга получила свое развитие в таких законодательных актах как Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, а также постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.08.2001 № 229 "Об утверждении Правил проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга)".
По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг). В качестве фактора может выступать банк или иная кредитная организация (на практике же в роли фактора у нас выступают исключительно банки);
Несмотря на кажущуюся полноту рассмотрения вопроса в приведенных законодательных актах, банковские специалисты, непосредственно занимающиеся факторингом, отмечают, что в Беларуси наблюдается почти полное отсутствие регламентации данных правоотношений на уровне подзаконных актов, что иногда очень затрудняет работу. И в месте с тем, как это ни парадоксально, такая ситуация открывает этому виду операций широкие перспективы ввиду минимального количества ограничений.
Таблица 1 – Сравнительная характеристика факторинга, кредита и овердрафта
| Факторинг | Кредит | Овердрафт |
| Погашается из денег, поступающих от дебиторов клиента. | Возвращается Банку заемщиком | Возвращается Банку заемщиком |
| Выплачивается на срок фактической отсрочки платежа (до 90 - 120 календарных дней) | Выдается на фиксированный срок. | Устанавливаются жесткие сроки пользования траншем, как правило, не превышающие 30 дней |
| Выплачивается в день поставки товара | В обусловленный кредитным договором день | Срок действия договора ограничен |
| Переход компании на расчетно-кассовое обслуживание в Банк не требуется | Предусматривает переход заемщика на расчетно-кассовое обслуживание в Банк | Предусматривает переход заемщика на расчетно-кассовое обслуживание в Банк |
| Не требуется никакого обеспечения | Выдается под залог и предусматривает обороты по расчетному счету, адекватные сумме займа | Предусмотрено поддержание определенного оборота (5:1) по расчетному счету. Обеспечение в виде залога не требуется |
| Размер не ограничен и может увеличиваться по мере роста объема продаж клиента | Выдается на заранее обусловленную сумму | Лимит устанавливается из расчета 15-50% от месячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика |
| Погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара | Погашается в заранее обусловленный день | Все кредитовые поступления автоматически списываются с расчетного счета в погашение овердрафта и процентов по нему |
| Факторинговое финансирование выплачивается автоматически при предоставлении накладной и счета-фактуры | Для получения кредита необходимо оформлять огромное количество документов | Для получения овердрафта необходимо оформлять большое количество документов |
| Продолжается бессрочно | Погашение не гарантирует получение нового | Погашение не гарантирует получение нового |
| Сопровождается сервисом, который включает в себя: управление дебиторской задолженностью, покрытие рисков, связанных с поставками на условиях отсрочки платежа, консалтинг и многое другое | При кредитовании помимо предоставления средств клиенту и РКО Банк не оказывает заемщику каких-либо дополнительных услуг | При овердрафте помимо предоставления средств клиенту и РКО Банк не оказывает заемщику каких-либо дополнительных услуг |
