Методы текущего регулирования прибыли

Факторный анализ уровня прибыльности банка

В табл. 5.4 показаны все направления факторного анализа процентной маржи с использованием метода подстановки:

– факторный анализ изменения коэффициента фактической процентной маржи;

– факторный анализ изменения коэффициента достаточной процентной маржи;

– факторный анализ причин отклонения фактической процентной маржи от достаточной процентной маржи.

Оценка уровня прибыльности банка в целом позволяет оценить степень надежности банка и выделить основные факторы, от которых она зависит.

Методы текущего регулирования прибыли условно можно разделить на следующие группы:

– регулирование процентной маржи,

– управление беспроцентным доходом,

– регулирование текущих расходов банка

– отслеживание критических показателей рентабельности банка

Регулирование процентной маржи складывается из следующих элементов:

– определение коэффициента достаточной процентной маржи на предстоящий период на основе бизнес-плана, фиксирование его уровня в документе о кредитной политике;

– регулярный контроль за соответствием коэффициентов фактической и достаточной процентной маржи;

– контроль за спрэдом на основе коэффициентов спрэда и посреднической маржи;

– контроль за долей работающих активов;

– формирование договорного процента с учетом коэффициента достаточной процентной маржи

Управление беспроцентным доходом может включать:

– отслеживание тенденций изменения беспроцентного дохода на рубль активов;

– контроль за соотношением стабильных и нестабильных беспроцентных доходов;

– обеспечение диверсификации различных источников комиссионного дохода за счет развития банковских услуг;

– изучение рынка предоставляемых клиентам услуг и разработка стратегии банка на этом рынке с целью правильного формирования комиссионного вознаграждения и создания новых услуг;

– принятие мер к относительному повышению доли стабильного беспроцентного дохода по«сравнению с процентным доходом при ожидаемом повышении темпов инфляции;

– выявление «умирающих» рынков услуг и изыскание новых источников дохода;

– активное использование рекламы банковских услуг.

Регулирование текущих беспроцентных расходов банка включает:

– контроль за структурой расходов;

– отслеживание тенденций изменения их величины на рубль активов;

– сопоставление тенденций изменения расходов и доходов банка;

– контроль за центрами затрат.

Отслеживание критических показателей рентабельности банка включает:

– сложившееся падение коэффициента прибыли;

– тенденция сокращения процентной маржи;

– рост «бремени»;

– формирование чистой прибыли в основном за счет нестабильных источников;