Сущность и состав ресурсов банка

Термин «ресурсы» имеет французские корни и произошел от слова «ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более полным является определение Кравцовой Г. И.: ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

Понятие «банковские ресурсы» шире, чем ресурсы кредитования, поскольку первые используются не только для целей кредитования, но и для финансирования и выполнения других активных операций банка.

Источники банковских ресурсов делятся на 2 группы:

1)собственные источники банковских ресурсов, к которым относятся:

- уставный (акционерный) капитал,

- фонды банка, созданные за счет прибыли,

- фонды переоценки, резервный фонд, нераспределенная прибыльотчетногогода ипрошлых лет.

2) привлеченные ресурсы, к которым относятся:

- ресурсы депозитного характера, включающие: депозиты до востребования, срочные депозиты, депозитные и сберегательные сертификаты;

- ресурсы недепозитного характера: ресурсы Национального банка, ресурсы коммерческих банков, ресурсы, привлеченные путем выпуска долговых ценных бумаг (векселей, облигаций). Взависимости от условий предоставления ресурсовНациональным банком они могут быть целевыми, и использоваться банками длякредитования конкретных проектов и клиентов, и нецелевыми, которымибанки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.

Рис. 4.1 Состав и источники банковских ресурсов

Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов достигает 70—80 %. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполнеобоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заин­тересованы в повышении прибыльности собственного капи­тала. Это связано с тем, что прибыль, полученная банком от ис­пользования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с сум­мой собственных средств. Осуществляя формирование ресурс­ной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой — ста­раются обеспечить оптимальное соотношение между размерами собственных и привлеченных средств.

За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20 % общей потребности в ресурсах.

Ресурсная база банков формируется посредством пассивных операций.