Пассивные операции банков

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки и формированию их ресурсов.

В зависимости от экономического содержания все пассивные операции подразделяются на:

· депозитные (включая получение межбанковских кредитов);

· эмиссионные (размещение паев и ценных бумаг банка).

К пассивным операциям относят:

· привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

· открытие срочных счетов граждан и организаций;

· выпуск ценных бумаг;

· займы, полученные от других банков и т.д.

Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности и составляют банковские ресурсы. Они подразделяются на собственные и заемные.

Собственные средства – это средства, которые принадлежат непосредственно банку.

Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

· защитная функция - означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка и сохранение его платежеспособности банка путем создания резервов, входящих в собственный капитал.

· оперативная функция - состоит в выделении средств за счет собственного капитала (созданных резервов) на приобретение зданий, специальной техники, специального транспорта, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов, создание финансовых резервов на случай потенциальных потерь.

· регулирующая функция - связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банковской системы, а также осуществление контроля над банковскими операциями.

Источниками формирования собственного капитала банка являются:

1. Уставной капитал.

Уставный капитал образуется из величины вкладов участников банка и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Вклады в уставный капитал могут быть осуществлены в виде денежных средств и материальных активов. Порядок формирования уставного капитала банка зависит от его организационно-правовой формы. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не мо­жет быть ниже минимального установленного уровня (5 млн. евро).

2. Добавочный капитал.

Добавочный капитал включает в себя прирост стоимости имущества банка при его переоценке и эмиссионный доход.

3. Фонды банка.

Фонды банка образуются из чистой прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка, с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся:

· резервный фонд создается в размере не менее 5% от уставного фонда банка путем ежегодных отчислений от чистой прибыли не менее 5%;

· фонды специального назначения являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка;

· фонд накопления представляет собой нераспределенную прибыль банка, зарегистрированную в качестве источника финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества;

· другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.

4. Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Привлеченные и заемные средства.

Основными способами привлечения ресурсов являются:

· открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов;

· привлечение во вклады средств физических лиц;

· выпуск банком собственных долговых обязательств;

· привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России.

В мировой практике по способу привлечения все привлеченные средства подразделяются на депозиты и недепозитные (прочие) привлеченные средства.

Депозиты – это денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствие с режимом счета и банковским законодательством.

Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида, срока и размера. Привлечение средств в депозиты оформляется договором в письменной форме.

По экономическому содержанию и форме назначения возврата депозиты подразделяют на 3 группы:

· срочные депозиты – договор заключается на определенный срок, доход зависит от срока и суммы депозита;

· депозиты до востребования договор заключается на условиях выдачи депозита по первому требованию, недостаток- процент минимальный;

· условные депозиты – депозиты, по которым договор заключен на иных условиях возврата, т.е. средства с депозита возвращаются при наступлении определенных условий (целевые вклады, страховые, пенсионные, накопительные).

Недепозитные (прочие) привлеченные средства - это средства, которые банк получает в различных видах в основном с целью поддержания своей ликвидности. Эти операции отличаются от депозитных тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе.

Способом привлечения средств банком является выпуск собственных долговых обязательств - банковских сертификатов и банковских векселей.

Для пополнения своей ресурсной базы и регулирования ликвидности банки прибегают к таким недепозитным источникам привлечения ресурсов, как получение займов на межбанковском рынке и кредитов Банка России, а также выпуск облигаций.