Прогноз движения денежных средств

Прибыли и убытки

План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков) показывает ожидаемые расходы и доходы за определенный период времени, а также прибыль (или убыток), которые Вы будете иметь в соответствующем периоде.

Продажи	А
Переменные затраты
сырье и материалы сдельная оплата труда отчисления с ФОТ
Итого переменные затраты	B
Валовая прибыль	С=А-В
Постоянные затраты
повременная оплата труда отчисления с ФОТ налоги (за исключением налога на прибыль) прочие текущие затраты
амортизация
Итого постоянные затраты	D
Чистая прибыль до уплаты процентов по займам и налогов	Е=С- D
Проценты по займам	F
Чистая прибыль до уплаты налогов	G=E-F
Налог на прибыль (или единый налог)	H
Чистая прибыль после уплаты налогов	I=G-H

Данный прогноз используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении компании денежных средств.

Этот остаток формируется за счет движения денежных средств:

- притока (поступления от реализации продукции (услуг), внереализационные доходы (продажа основных средств и пр.), увеличение уставного капитала за счет денежных взносов учредителей, привлечение заемных средств (кредиты, ссуды, облигации и т.д.));

- оттока (инвестиционные издержки, текущие затраты (без амортизации, т.к. амортизация не является реальным оттоком денежных средств), налоги и отчисления, погашение займов и выплата процентов, и др.).

Прогноз составляется начиная с нулевого периода – периода, предшествующего моменту государственной регистрации предприятия.

Период до начала функциони-рования предприятия

1-й год (помесячная разбивка)

Итого за год

Баланс денежных средств на начало периода

2=2.1-2.2-2.3-2.4

Денежный поток от текущей деятельности

2.1

Продажи

2.2

Переменные затраты

2.3

Постоянные затраты (без амортизации)

2.4

Налоги

3 =3.1-3.2

Денежный поток от инвестиционной деятельности

3.1

Инвестиционные доходы (если проект предполагает реализацию основных фондов и др. активов в конце срока проекта)

3.2

Инвестиционные расходы

4=4.1+4.2+4.3-4.4-4.5

Денежный поток от финансовой деятельности

4.1

Собственный (акционерный) капитал

4.2

Заемный капитал

4.3

Невозвратное финансирование (гранты, пожертвование)

4.4

Выплаты в погашение займов

4.5

Выплаты процентов по займам

5=1+2+3+4

Баланс денежных средств на конец периода

Данные прогноза потока денежных средств можно использовать для определения потребности в финансировании. Следует помнить, что до получения первых доходов Вам понадобятся средства не только на инвестиционные затраты, но и на приобретение запаса сырья и материалов, оплату труда сотрудников, выплату налогов и др. расходы

Внимание! По условиям конкурса объем собственных средств предприятия должен составлять не менее 20% от требуемого объема инвестиций