Понятие риска в предпринимательстве, классификация предпринимательских рисков

Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, работ, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. Так как в перечисленных видах деятельности приходится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых, информационных, интеллектуальных и иных ресурсов, то, можно сказать, что предпринимательский риск связан с угрозой полной или частичной их потери.

Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению.

В относительном выражении риск характеризуется как величина возможных потерь, отнесенных к некоторой базе, в виде которой выступает либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход прибыль) от предпринимательства.

Центральное место в оценке предпринимательского риска занимает анализ и прогнозирование возможных потерь ресурсов при осуществлении предпринимательской деятельности. В наиболее общем виде потери, которые могут быть в предпринимательской деятельности разделяются на материальные, трудовые и финансовые.

Материальные потери – это не предусмотренные предпринимательским проектом дополнительные затраты или прямые потери оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д. Каждый вид потерь измеряется в своих единицах, но для единства общая сумма материальных потерь измеряется в денежном выражении.

Трудовые потери – потери рабочего времени, вызванные непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто в часах рабочего времени. В конечном итоге они также измеряются в стоимостном выражении.

Финансовые потери – это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными проектом платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг, невозвратом долга и т.п.

Для более детального анализа возможных потерь в процессе предпринимательской деятельности существуют различные классификации предпринимательских рисков.

В составе предпринимательского риска обычно выделяют:

- производственный риск, который связан с производством товаров, работ, услуг (его причины - колебание предполагаемых объемов производства, рост издержек, увеличение налоговых ставок и пр.);

- коммерческий риск, который связан с изменениями в реализации товаров, работ, услуг (его причины – колебание спроса и предложения, снижение платежеспособного спроса, рост уровня конкуренции и пр.);

- финансовый риск, который возникает при осуществлении финансовой деятельности.

Исходя из понятия предпринимательской деятельности согласно ст. 2 ГК РФ целесообразно в состав предпринимательских рисков включить следующие риски:

1. Риск неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом страхователя.

2. Риск перерыва в производственной и коммерческой деятельности из-за поломки оборудования, а также в результате ошибок персонала либо противоправных действий третьих лиц.

3. Риски снижения объема продаж товаров (работ, услуг), вследствие непредвиденного возрастания конкуренции, снижения платежеспособного спроса потребителей.

4. Риски потерь денежных средств предпринимателя, находящихся в финансово-кредитных организациях.

5. Риски частичной или полной потери портфельных инвестиций и доходов вследствие: событий природного характера, воздействующих на объект инвестирования; ошибок бизнес-проекта, явившегося объектом инвестирования; противоправных действий третьих лиц; ухудшения финансово-экономического положения.

6. Инновационные риски – риски убытков от осуществления всего процесса исследований, проектно-конструкторских разработок.

7. Риски увеличения затрат на производство и реализацию товаров (работ, услуг) вследствие инфляционного роста цен, возникновения непредвиденных затрат в результате стихийных бедствий, судебных издержек и т.д.

8. Риск убытков в связи с утратой прав на имущество предпринимателя и его неимущественных прав на объекты интеллектуальной собственности, торговую марку и т.п.

9. Риск утраты предпринимателем-должником обеспечения исполнения им обязательств перед кредитором по кредитном договору вследствие ухудшения платежеспособности или банкротства поручителя, гаранта.

10. Риск убытков предпринимателя по причине нелояльности персонала.

11. Риск банкротства предпринимателя.

В наиболее общем виде все предпринимательские риски могут быть классифицированы по следующим признакам:

1. Сфера возникновения:

- внешние риски, не связанные с деятельностью предпринимателя (изменение законодательства, политической ситуации, социальной обстановки и т.п.);

- внутренние риски, источником которых является предпринимательская деятельность (ошибки руководства и персонала, злоупотребления сотрудников, несоблюдение условий договоров, разработка и производство новой продукции, качество рекламы и пр.).

2. Длительность воздействия:

- постоянные риски, угрожающие предпринимателю в данной географической зоне и в данной отрасли экономики (например, риск неплатежей в районах с депрессивной экономикой);

- кратковременные риски, действующие в период времени, меньший производственного цикла (например, риск транспортировки продукции).

3. Вероятность возникновения и уровень последствий:

- допустимые риски, угрожающие потерей части или всей прибыли предпринимателя;

- критические риски, угрожающие потерей прибыли и части дохода предпринимателя;

- катастрофические риски, угрожающие потерей бизнеса и банкротством предпринимателя.

4. Причина возникновения:

- спекулятивные (динамические) риски, возникающие в результате игры на курсовых и ценовых разницах и приводящие либо к выигрышу, либо к потерям;

- чистые (простые, статистические) риски, возникающие в результате действия объективных неблагоприятных факторов (стихийные бедствия, техногенные и антропогенные факторы, аварии, несчастные случаи) и приводящие к потерям.

Согласно теории страхования, страховая защита распространяется только на те предпринимательские риски, которые можно измерить с точки зрения количественных размеров возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая.

Отнесение риска в группу страховых проводится по следующим основным критериям:

1 – риск должен быть возможным;

2 – риск должен носить случайный характер;

3 – факт реализации риска должен быть неизвестен во времени и пространстве;

4 – случайное проявление конкретного риска должно соотноситься с однородной совокупностью схожих рисков (действие закона больших чисел);

5 – последствия риска должны быть объективно измеримы и иметь денежное выражение;

6 – наступление страхового случая не должно находиться в причинной связи с действиями лиц, имеющих страховой интерес;

7 – риск должен быть чистым (см. классификацию предпринимательских рисков);

8 – риск должен быть конкретным, то есть соотносящимся с конкретным источником опасности;

9 – страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия;

10 – страховая защита от рисков должна носить общественный характер.

Таким образом, с точки зрения возможных последствий реализации страхового риска, все предпринимательские риски могут быть разделены на четыре группы, которым соответствуют определенные виды страхования:

1) возможная утрата (гибель), недостача или повреждение основных и оборотных средств предприятия, имущества предпринимателя – защитой служат различные виды страхования имущества;

2) возникновение гражданской ответственности предприятия (предпринимателя) по обязательствам, вследствие причинения вреда жизни, здоровью и/или имуществу третьих лиц - защитой служат различные виды страхования гражданской ответственности;

3) возможные убытки или неполучение ожидаемой прибыли из-за изменения условий функционирования предприятия (предпринимателя) по независящим от него причинам - защитой служат различные виды страхования предпринимательских рисков и личного страхования (если речь идет о жизни, здоровье работников предпринимателя);

4) нарушение своих обязательств контрагентами, партнерами предприятия (предпринимателя) - защитой служат различные виды страхования предпринимательских рисков.