Введение. Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать

Любая предпринимательская деятельность, как известно, связана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для своей деятельности, быстро реагировать на изменение рынка и принимать эффективные управленческие решения. Однако предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли - предпринимательский риск.

Последствиями предпринимательских рисков, как правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могущие стать губительными для бизнеса.

Возникновение видов страхования предпринимательства в мировой практике стало, с одной стороны, следствием расширения страхования обычных имущественных рисков, а с другой - результатом развития новой сферы деятельности страховщиков - поручительства и гарантий.

Для российских предприятий и предпринимателей, независимо от их формы собственности и сфер деятельности, наиболее типичными являются следующие риски:

- возможная утрата (гибель), недостача или повреждение основных или оборотных средств предприятия;

- возникновение гражданской ответственности предприятия по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц или окружающей природной среде;

- возможные убытки или неполучение ожидаемой прибыли из-за изменения условий функционирования предприятия по не зависящим от него обстоятельствам;

- нарушения своих обязательств контрагентами, партнерами и прочее.

Причем, страхование первых из перечисленных рисков достаточно полно представлено на российском страховом рынке, а вот страхование риска нарушения своих обязательств контрагентами и партнерами долгое время только декларировалось страховыми компаниями, несмотря на огромную востребованность данного страхового продукта.

Таким образом, сегодня предприятия разных уровней и сфер деятельности, желая минимизировать финансовые потери организации, непосредственно связанные с предпринимательской деятельностью, не в последнюю очередь должны обращать внимание на такой метод управления рисками, как страхование.

1. ПОНЯТИЕ предпринимательства И
ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ СРЕДЫ

Национальная экономика государства – совокупность воспроизводственных пропорций, которые необходимо соблюдать для динамичного и эффективного функционирования государственной системы.

При нарушении гармоничного соотношения отраслей хозяйствования происходят сдвиги во всех основных сферах национальной экономики и нарушение работы естественного механизма регулирования пропорций. Это в результате приводит к негативным явлениям национальной экономической системы – повышению уровня безработицы, инфляции, кризису перепроизводства, т. е. нарушению конъюнктуры рынка и т. д.

Экономика любой страны состоит из материального производства и нематериальной сферы.

К материальному производству можно отнести в первую очередь промышленность, сельское хозяйство, торговлю, строительство и другие виды деятельности сферы материального производства.

К непроизводственной сфере следует отнести здравоохранение, образование, пассажирский транспорт, культуру, искусство и т. д.

В условиях рыночной экономики любое предприятие, занимающееся производственной или иной деятельностью, является по существу предпринимателем. Предприниматели – хозяйствующие субъекты, функцией которых являются реализация нововведений, осуществление новых комбинаций.

Вплотную к понятию «предприниматель» примыкает и понятие «предпринимательство».

Гражданский кодекс РФ комплексно определяет сущность предпринимательской деятельности - это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Рассмотрим основные этапы зарождения предпринимательства в России.

I этап – появление предпринимательства в сфере ремесла и торговли (до XV в.).

II этап (XV в. – начало XIX в.) – образование сообщества предпринимателей, состоящего из ремесленников, купцов, ростовщиков и др. В данное время и появляется термин «предпринимательство», который относится ко всем лицам, занятым деятельностью, направленной на развитие производства, торговли и получение дохода.

Наибольшее развитие предпринимательства пришлось на годы правления Петра I (1689–1725). В это время в России создаются мануфактуры, бурно развиваются такие отрасли, как горная, оружейная, суконная, полотняная.

Ш этап (вторая половина XIX в.). Здесь можно отметить новые методы корпоративного финансирования, которые способствовали образованию предпринимательских союзов. В данных союзах капиталисты не всегда выступали в роли предпринимателей, а предприниматели не всегда являлись капиталистами. Серьезным стимулом развития предпринимательства стала отмена крепостного права в 1861 г.

Начинается строительство железных дорог, оживляется акционерная деятельность. Развитию и перестройке промышленности способствует появление иностранного капитала. В начале XX в. предпринимательство становится массовым явлением в России, предприниматель формируется как собственник.

IV этап (с октября 1917 г.) – установление государственной монополии и централизация экономики, что лишило производителей экономической самостоятельности и устранило конкуренцию между ними. В этот период был взят курс на ликвидацию рыночных экономических связей.

V этап – период новой экономической политики. Данная политика предусматривала становление предпринимательства в форме смешанных и частных концессий, акционерных обществ. Частное предпринимательство было представлено такими организационными формами, как аренда, кооперативы, акционерные общества, товарищества.

VI этап (конец 1920 – вторая половина 1980-х гг.) характеризуется перемещением предпринимательской деятельности из легального в нелегальное положение и теневую экономику.

VII этап (1980-е гг.) – поставлена задача по формированию экономического мышления на базе социалистической предприимчивости. В рамках плановой модели экономики возрождались такие забытые формы хозяйствования, как подряд, аренда, кооперация.

VIII этап (1990-е гг. – настоящее время) характеризуется переходом к рфночной экономике, который коренным образом изменил отношение к частной собственности, конкуренции, предпринимательству. Предпринимательство является составным и основным компонентом рыночной экономики.

Итак, в соответствии с трактовкой предпринимательства можно выделить несколько характерных черт и особенностей предпринимательства:

· это самостоятельная деятельность дееспособных граждан и их объединений;

· это не просто самостоятельная, но и инициативная деятельность, направленная на реализацию своих способностей и удовлетворение потребностей других лиц и общества;

· это деятельность рисковая, поэтому прежде, чем стать предпринимателем, необходимо помнить, что придется рисковать и преодолевать сопротивление среды;

· это не разовая сделка, а процесс, направленный на систематическое извлечение прибыли законным путем;

· это деятельность, осуществляемая лицами (физическими или юридическими), зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей или юридических лиц;

· гражданским законодательством установлен основной мотив осуществления предпринимательской деятельности - это получение прибыли.

· в законодательстве сформулированы пути получения прибыли - путем продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг.

Рассмотрим функции, присущие предпринимательству:

1. Общеэкономическая - проявляется в экономическом росте и увеличении объемов валового внутреннего продукта и национального дохода.

2. Творческо-поисковая (инновационная).

3. Ресурсная - эффективное использование, как воспроизводимых ресурсов, так и ограниченных ресурсов.

4. Социальная - проявляется в возможности каждого дееспособного индивидуума быть собственником дела и лучше проявлять свои индивидуальные таланты и возможности

5. Организаторская - проявляется в принятии предпринимателями самостоятельного решения об организации собственного дела, в его диверсификации, во внедрении внутрифирменного предпринимательства, формировании предпринимательского управления и в изменении стратегии деятельности предпринимательской фирмы

Предпринимательство как явление отражает всю систему отношений (финансовых, экономических, социальных), которые объективно возникают у предпринимателей при взаимоотношении друг с другом, с потребителями, поставщиками всех факторов производства (сырья, материалов, оборудования и т.д.), с банками и другими субъектами рынка, с наемными работниками и с государством в лице соответствующих органов исполнительной власти, а также с органами власти субъектов РФ.

Предпринимательство как процесс представляет собой сложную «цепочку» целенаправленных действий предпринимателей, начиная с момента возникновения предпринимательской идеи и заканчивая воплощением её в конкретный предпринимательский проект, т.е. предпринимательство как процесс включает в себя поиск новых творческих идей, их анализ и оценку с точки зрения потребностей рынка и экономической выгоды, постановку целей по реализации идей, воплощение идей в производство, в освоение новой продукции, в совершенствование организации производства, т.е. реализацию идей в конкретный результат (продукцию), приносящую прибыль.

Как многообразная, многосубъектная среда, предпринимательство подлежит определенной классификации.

I. Во-первых, по формам собственности - предпринимательство развивается на негосударственной и государственной формах собственности. Негосударственная форма собственности – индивидуальная или коллективная (партнерская). Государственная собственность существует в виде федеральной и субъектов РФ.

II. Во-вторых, по организационно-правовой форме можно выделить: хозяйственные товарищества и общества (ОАО, ЗАО, ООО), производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия.

Права, обязанности, обязательства, состав и разделение власти между учредителями (участниками) определяются правовой формой предприятия. Можно выделить две основные формы – хозяйственные товарищества и хозяйственные общества. При этом товарищество – объединение лиц, а общество – объединение капиталов.

Полное товарищество – предпринимательская деятельность его участников считается деятельностью самого товарищества, а по его обязательствам любой из участников отвечает всем своим имуществом независимо от того, передано оно товариществу в качестве вклада или нет. Всем этим обусловлены и особенности правового положения данной формы предприятия и ее участников.

Любой участник (независимо от того, имеет ли он право вести дела товарищества) может быть ознакомлен при желании со всей документацией по ведению дел предприятия (фирмы). Фирменное название полных товариществ обычно формируется из имени (фамилии) одного из участников с добавлением «и компания».

Все сделки от имени предприятия должны совершаться товариществами только с согласия всех участников. Такая правовая форма предприятия может существовать только на основе лично-доверительных отношений между его участниками (учредителями), потому что не исключен тот случай, что один из участников полного товарищества совершит сделку в своих интересах от имени предприятия, другие участники (полные товарищи) вправе потребовать от него возмещения убытков или передачи в собственность товарищества всей выгоды, приобретенной за счет подобной незаконной сделки.

Прибыль и убытки распределяются между участниками (учредителями) обычно пропорционально их долям в складочном капитале, однако может быть предусмотрен и другой порядок распределения по их желанию в учредительных документах. Любые попытки участников (учредителей) полного товарищества заключить соглашения об ограничении или устранении ответственности товарищества по его обязательствам являются незаконными, а соглашения – недействительными.

При желании участник товарищества может выйти из него, заявив о своем решении за шесть месяцев до выхода из предприятия. Участники и учредители не имеют права заключать соглашение о невозможности выхода участников (учредителей) из товарищества. Такие соглашения признаются недействительными.

Товарищество на вере (коммандитное товарищество) – это разновидность полного товарищества с теми же положениями об участниках и кредиторах.

Товарищество на вере, или коммандитное товарищество, имеет двухуровневый состав участников (учредителей). Первая группа участников имеет право на осуществление предпринимательской деятельности от имени товарищества, при этом они несут неограниченную имущественную ответственность по обязательствам товарищества.

Другая группа участников (коммандисты) только вносит материальные вклады, которые становятся собственностью товарищества. При этом они не несут имущественной ответственности по обязательствам товарищества, не имеют права участвовать в предпринимательской деятельности от его имени и несут риск потери лишь за ту часть материального вклада, которая была передана в право собственности товарищества. Они сохраняют право на получение дохода от своих вкладов, а также на информацию о деятельности товарищества.

Вкладчик имеет право:

1) получать часть прибыли товарищества, предусмотренную в учредительном договоре;

2) иметь доступ к бухгалтерским документам;

3) передать свою долю или ее часть другому лицу;

4) по окончании финансового года выйти из товарищества и получить свой вклад в порядке, установленном учредительным договором.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – разновидность объединения капиталов, при этом члены общества не обязаны участвовать в делах общества. Характерными чертами этой правовой формы предприятий являются: деление его уставного капитала на доли участников и отсутствие полной ответственности последних по обязательствам предприятия (фирмы). Участники общества с ограниченной ответственностью не несут имущественной ответственности по его долгам, и их риск заключается только в возможности потери вложенных вкладов в уставный капитал.

Имущество общества, в том числе и его уставный капитал, принадлежит ему самому как юридическому лицу и не является объектом долевой собственности участников предприятия.

Каждое общество имеет фирменное наименование, в котором указываются вид и предмет его деятельности. Общество может состоять из нескольких участников. В их числе могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане. Участники общества обязаны вносить вклады в порядке, размере и способами, предусмотренными учредительными документами.

ООО может создавать филиалы, действующие в качестве его обособленных подразделений, и открывать представительства на территории РФ. При этом филиалы и представительства не пользуются статусом самостоятельного юридического лица.

Правовая форма общества с дополнительной ответственностью характеризуется теми же чертами, что и общество с ограниченной ответственностью, за исключением имущественной ответственности его участников.

Акционерное общество (АО) – форма объединения, средства которого образуются за счет сложения капитала участников, выпуска и размещения акций.

Акционерным обществом признается коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций.

Акционерное общество создается на основе добровольного соглашения юридических и физических лиц, которые объединяют свои средства и ставят целью извлечение прибыли путем удовлетворения общественных потребностей в их продукции. Акционерное общество является юридическим лицом; несет имущественную ответственность; располагает имуществом, полностью обособленным от имущества отдельных акционеров; владеет наличным акционерным капиталом, разбитым на части (акции).

Фирменное наименование акционерного общества должно содержать его наименование и указание на то, что общество является акционерным.

Уставный капитал акционерного общества разделен на определенное число акций. Участники акционерного общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Акционерные общества вправе создавать на территории РФ и за рубежом филиалы и представительства.

Акционерные общества могут быть следующих типов.

Закрытое акционерное общество (ЗАО) – общество, акции которого распределяются только среди его учредителей. Закрытое акционерное общество не имеет права проводить открытую подписку на выпуск акций.

Акционеры ЗАО имеют преимущественное право приобретения акций, продаваемых другими акционерами данного общества.

Открытое акционерное общество (ОАО) – общество, участники которого могут продавать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. ОАО проводит открытую подписку на выпуск акций и их свободную продажу. Открытое акционерное общество обязано ежегодно публиковать для всеобщего сведения: годовой отчет, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках.

Главная особенность ОАО состоит в том, что его имущественный и денежный капитал формируется путем открытой, свободной продажи своих акций. Акции продаются либо на первичном рынке по нарицательной стоимости после их выпуска, либо на вторичном рынке посредством перепродажи по рыночным ценам.

Унитарное предприятие – коммерческая организация, которая не наделяется правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество.

Данное имущество принадлежит ему на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. Имущество унитарного предприятия не может быть поделено и распределено по вкладам. Только государственные и муниципальные предприятия могут быть представлены в форме унитарного предприятия. Унитарное предприятие отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом и не несет ответственности по обязательствам собственника.

Производственный кооператив – это объединение граждан на добровольных началах для совместной деятельности в таких сферах, как производство, торговля, медицинские услуги, бытовое обслуживание и т.п. Число членов в кооперативе должно быть не менее пяти человек.

III. В-третьих, по цели деятельности выделяются коммерческие и некоммерческие предпринимательские организации.

Коммерческие организации – предприятия и организации, основной целью деятельности которых является получение прибыли, обогащение их владельцев. Коммерческие организации могут заниматься любым видом предпринимательства.

Некоммерческие организации могут быть:

1) общественные и религиозные – добровольные объединения граждан на основе общности их интересов для удовлетворения духовных и иных нематериальных потребностей. Общественные и религиозные организации вправе осуществлять предпринимательскую деятельность лишь для достижения целей, ради которых они созданы;

2) фонды – некоммерческие организации, не имеющие членства. Фонды создаются на основе добровольных и имущественных взносов юридических лиц или граждан. Они преследуют общественно полезные цели. Фондам разрешено создавать хозяйственные общества или в них участвовать;

3) некоммерческие партнерства – организации, основанные на членстве граждан и юридических лиц, которые их создают. Цель – удовлетворение материальных и иных потребностей участников партнерства. При выходе из некоммерческого партнерства его члены получают часть имущества или его стоимости, которую они при вхождении передали. Членские взносы при этом не возвращаются (пример – Общество слепых);

4) учреждения – некоммерческие организации, созданные собственником (государственными или муниципальными структурами) для осуществления управленческих, социально-культурных и иных функций;

5) объединения юридических лиц – ассоциации и союзы, которые создаются, в частности для координации предпринимательской деятельности коммерческих организаций, а также защиты общих имущественных интересов коммерческих организаций.

Члены ассоциаций и союзов сохраняют свою самостоятельность и право юридического лица (пример – Ассоциация российских банков, Всероссийский союз страховщиков).

IV. В-четвертых, по признакам законности предпринимательство может быть: законное, незаконное и лжепредпринимательство.

Незаконное предпринимательство - это осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такая лицензия обязательна.

Лжепредпринимательство - это создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды и т.д.

Предпринимательские права и обязанности регламентируются в первую очередь государственными законами. Законы определяют права и обязанности, а также определяют компетенцию государства во всех сферах деятельности и границы его вмешательства в работу предприятия.

Применение государственного контроля и воздействия рационально в тех сферах, отраслях, регионах, ситуациях и явлениях социально-экономической жизни страны, где возникли или могут возникнуть проблемы, не разрешаемые автоматически самими предприятиями, в то время как решение этих проблем настоятельно необходимо для нормального функционирования экономики в целом и предприятия в частности; поддержания социальной стабильности в обществе.

Все предприятия (частные, кооперативные, акционерные, коммерческие и некоммерческие и др.) не освобождаются от государственного контроля, который ведется, в частности, над:

1) доходами предприятия и уплатой им налогов;

2) санитарным состоянием производства;

3) назначением продукции и ее техническим уровнем;

4) соблюдением стандартов и технических условий производства;

5) правовой защитой наемного персонала;

6) некоторыми другими сторонами деятельности предприятия.

Хозяйственный и правовой контроль, причем очень жесткий, осуществляется во всех странах мира. Законодательством предусмотрено, что предприятие несет полную ответственность за все виды своей деятельности, в том числе:

1) за соблюдение интересов государства и прав граждан;

2) за соблюдение законов;

3) за сохранность окружающей среды;

4) за приумножение вверенного ему государством или акционерами имущества;

5) за повышение эффективности производства.

Предусматривается, что деятельность предприятия не должна нарушать нормальных условий работы других предприятий и организаций, ухудшать условия жизни граждан на прилегающей территории, ухудшать условия труда персонала. При этом государство либо государственный орган, как правило, не отвечают по обязательствам предприятия. Предприятия, в свою очередь, не отвечают по обязательствам государства и других органов.

Администрация предприятия обязана создавать нормальные условия труда для персонала. Решения по социальным и экономическим вопросам должны приниматься с участием трудового коллектива непосредственно или через профсоюзы. Между предприятием и трудовым коллективом заключается трудовое соглашение, в котором закрепляются взаимные обязательства:

1) по санитарному состоянию;

2) по технике безопасности работы;

3) условия режима работы предприятия и его подразделений, включая сменность работы и продолжительность одной смены;

4) продолжительность отпусков и размеры их оплаты;

5) условия и формы оплаты труда по различным категориям работников и др.

Местные органы власти и некоммерческие организации, а также другие коммерческие организации не вправе вмешиваться в осуществление внутренних хозяйственных и административных функций предприятия. Они могут выступать лишь в качестве органов контроля правомерности хозяйственной деятельности предприятия, вносить свои предложения и требовать исполнения руководством предприятия действующего законодательства.

V. В-пятых, по территориальному признаку предпринимательство может быть местное, региональное, национальное, международное.

VI. В-шестых, по размеру выделяют мелкое (малое), среднее и крупное предпринимательство.

VII. Наконец, в-седьмых, предпринимательство может быть разделено
по сферам деятельности.

Данное деление связано с фазами воспроизводства: производство – распределение – обмен – потребление.

Следовательно, мы можем выделить следующие виды предпринимательства:

Производственное предпринимательство - это процесс производства конкретных товаров, осуществления работ и оказания услуг для их реализации потребителям. В свою очередь, оно подразделяется на промышленное, строительное, сельскохозяйственное и т.д.

Коммерческо-торговое предпринимательство – при котором имеют место товарно-денежные отношения, торгово-обменные операции, перепродажа товаров и услуг. Некоторые авторы к данному виду относят также посредническое предпринимательство. Посредник - это юридическое или физическое лицо, представляющее интересы производителя или потребителя, но само таковым не являющееся (например, консультирование).

Финансово-кредитное предпринимательство – в данном случае предметом купли-продажи выступают ценные бумаги, валютные ценности и национальные деньги.

Таким образом, предпринимательская деятельность осуществляется в некой среде, содержание и характеристики которой рассмотрим далее.

Под предпринимательской средой следует понимать сложившуюся в стране социально-экономическую, политическую, гражданско-правовую ситуацию, обеспечивающую экономическую свободу дееспособным гражданам для занятия предпринимательской деятельностью, направленной на удовлетворение потребностей всех субъектов рыночных отношений.

Предпринимательская среда представляет собой сложную систему, подразделяющуюся как на внешнюю, независимую от самих предпринимателей, так и на внутреннюю, которая формируется непосредственно самими предпринимателями.

Под внешней предпринимательской средой следует понимать совокупность условий и факторов, влияющих на развитие в стране предпринимательства, действующих независимо от воли самих предпринимателей.

Можно выделить следующие подсистемы внешней предпринимательской среды:

- экономическое положение в стране и регионах (по существу - финансовая среда);

- политическая ситуация, характеризующая стабильность развития общества и государства;

- правовая среда, четко устанавливающая права, обязанности, ответственность предпринимателей и других субъектов рыночной экономики;

- государственное регулирование и поддержка предпринимательства;

- социальная обстановка, связанная с уровнем платежного спроса населения и уровнем безработицы;

- культурная среда, обусловленная уровнем образования населения, обеспечивающая возможность заниматься определенными видами предпринимательской деятельности;

- научно-техническая и технологическая среда;

- наличие в достаточном количестве природных факторов производства, необходимых для развития определенных видов деятельности;

- физическая среда, связанная с климатическими условиями функционирования предпринимательских организаций;

- институционально-организационная среда, свидетельствующая о наличии достаточного числа организаций, обеспечивающих возможность осуществления коммерческих операций и деловых связей.

К подсистемам внутренней предпринимательской среды принято относить:

- наличие необходимого объема собственного капитала;

- правильный выбор организационно-правовой формы предприятия;

- выбор предмета деятельности;

- подбор команды партнеров;

- знание рынка и квалифицированное проведение маркетинговых исследований;

- подбор кадров и управление персоналом;

- механизм сохранения предпринимательской тайны.

Роль и значение каждого из названных факторов, в первую очередь, зависит от вида предпринимательской деятельности, особенности которого влияют на многообразие рисков, возникающих на пути предпринимателя. Наличие рисков в предпринимательской деятельности требует принятия мер для управления ими, о чем и будет сказано далее.