Актуарные расчеты

Построение тарифов по страхованию жизни имеет свои особенности:

· Расчеты проводятся с использованием демографической статистики и теории вероятности.

· При расчетах применяют способы долгосрочных финансовых исчислений.

· Тарифные нетто-ставки состоят из нескольких частей, каждая из которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов страховой ответственности, включенных в условия страхования.

Сочетание математических методов, применяемых в статистике, теории вероятности и долгосрочных финансовых исчислений породило особую отрасль науки – теорию актуарных расчетов, на основе которой устанавливаются тарифные ставки и резерв взносов по страхованию жизни. Актуарные расчеты –это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя по долгосрочному страхованию жизни.

Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Поэтому тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования. Таким образом, тарифная ставка – это цена услуги, оказываемой страховщиком населению.

Своеобразие операций по страхованию жизни проявляется при построении нетто-ставки. Условия страхования жизни обычно предусматривают выплаты в связи с дожитием застрахованного до окончания действия договора или в случае его смерти в течение этого срока. Кроме того, могут предусматриваться выплаты в связи с потерей здоровья вследствие травмы и некоторых болезней.

Таким образом, для исчисления объема страхового фонда нужно располагать сведениями о том, сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания действия их договоров и сколько из них каждый год может умереть, у скольких из них наступит та или иная потеря здоровья. Количество выплат, помноженное на соответствующие страховые суммы, позволит определить размеры предстоящих выплат, т.е. появится возможность узнать, в каких размерах необходимо аккумулировать страховой фонд.

Демографической статистикой выявлена и выражена с помощью математических формул зависимость смертности от возраста людей. Разработана методика составления таблиц смертности и средней продолжительности жизни населения, где на конкретных цифрах показывается последовательное изменение смертности вслед за возрастом. Этими таблицами страховые компании пользуются при расчете страховых тарифов по страхованию жизни.

Кроме этого, при построении тарифов учитывается долгосрочный характер операций страхования жизни, поскольку эти договоры заключаются на длительные сроки: 3 и более лет. В течение всего их срока действия (или в самом начале действия договора при единовременной уплате) страховщик получает взносы. Выплаты же страховых сумм производятся на протяжении срока страхования или по истечении определенного периода с начала действия договора, если наступает страховой случай.

Временно свободные средства, аккумулируемые страховой организацией, используются как кредитные ресурсы. За пользование ими уплачивается ссудный процент. Но при сберегательной операции доход от процентов присоединяется к вкладу, а в страховании жизни на величину этого дохода заранее уменьшается (дисконтируется) страховой взнос.

Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. К примеру, смешанное страхование жизни объединяет несколько видов страхования:

1) страхование на дожитие;

2) страхование на случай смерти;

3) страхование от несчастных случаев.

По каждому из них при помощи тарифа создается страховой фонд. Поэтому тарифная ставка в смешанном страховании жизни состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку (на дожитие, на случай смерти, на случай потери здоровья), и четвертой части – нагрузки. Аналогично складывается структура тарифных ставок и по другим видам страхования жизни.